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隨著全球化加速與跨境電商蓬勃發展,企業進入歐盟市場時需提供EORI號碼或增值稅號(VAT)。EORI號碼是歐盟市場進出口活動的必要識別碼,而VAT則是歐盟內普遍徵收的增值稅,適用於所有在當地銷售的企業。為確保商品順利銷售,跨境賣家需註冊VAT稅號,並按時申報與繳納稅款。歐洲各國VAT增值稅率與規範有所不同,企業應提前了解並遵循當地規定。

一、申請歐盟EORI編號

  • 什麼是EORI號碼?
    EORI(Economic Operator Registration and Identification)指的是經濟營運者註冊與識別號碼,當海外貨物進入德國、法國等歐盟國家並開展經濟活動時,皆必須向海關提交此號碼。EORI號碼由企業所屬國的海關機構進行註冊和發放,註冊後在全歐盟範圍內均通用,並獲得所有歐盟海關機構的認可。
  • 誰需要申請EORI?
    任何在法國、德國等歐盟會員國的經營者都必須申請EORI號碼。例如報關、提交入境摘要申報單(ENS)和出口摘要申報單(EXS),以及臨時儲存申報等用途。
  • EORI申請流程為何?
    →1.準備相關資料:公司相關文件、負責人護照或身分證明文件等資料。
    →2.提交申請:不同國家可能有特定的提交要求或表格格式,因申請步驟繁瑣,因此建議尋找專業代辦來處理相關業務。
    →3.等待審核:申請提交後,海關部門會進行資料審核,需及時關注申請進度。
    →4.獲取EORI號碼。
  • 沒有申請EORI的話有什麼影響?
    如果沒有事先申請EORI編號,貨物有可能會被當地海關扣留,並且不被允許進入該國家,進而導致延誤和產生潛在的額外費用,也將開始累積倉儲費,除了企業會增加不必要的支出之外,還會造成貨品的延誤,因此建議找專業代辦來處理相關業務。

二、申請歐洲增值稅VAT

  • 什麼是VAT?
    VAT (Value Added Tax
    ,增值稅/加值稅) 是一種在歐盟國家普遍採用的間接稅,適用於商品和服務的供應鏈中每個增值環節。簡單來說,歐洲VAT是對商品或服務在生產、分銷和銷售過程中產生的增值部分徵收的稅。
    對於跨境賣家或企業來說,如果在歐盟內進行商品銷售,不論是通過電子商務平台(如亞馬遜FBA)還是本地倉儲發貨,通常都需要註冊並申請VAT稅號,並按規定申報和繳納增值稅。
  • 歐洲增值稅(VAT)的稅率是多少?
    歐盟(EU)剛起步時,就引進了增值稅(VAT)制度,標準稅率至少為15%,各國VAT的稅率和規定會因成員國的不同而有所差異。例如:
歐洲稅號 工作區域 1

德國VAT稅率為:19%

歐洲稅號 02

法國VAT稅率為20%

歐洲稅號 03

荷蘭VAT稅率為21%

隨著時間推移,歐盟的增值稅制度逐漸成熟,反映了其經濟格局的變化。如今,各成員國對不同類型的商品和服務採用不同的增值稅率,這種VAT的差異反映了各國獨特的經濟環境和政策重點,也表示歐盟的體系既能滿足各國需求,又能統一組織內的經濟區域。

  • 如果沒有申請歐洲VAT有什麼影響?
    1.無法申請進口增值稅退稅:
    如果出口貨物時未使用自己的有效VAT稅號,企業將無法申請進口增值稅的退稅,會導致進口成本增加。
    2.貨物可能被扣無法清關:
    如果使用他人的VAT稅號,或者所使用的VAT稅號無效,海關可能會對貨物進行扣留,導致貨物無法清關,嚴重影響出貨進度及客戶交付。
    3.影響客戶觀感及商譽:
    海外客戶可能要求有效的VAT發票作為交易證明,無法提供可能會引起客戶不滿,甚至影響商譽。
    4.無法創建貨物入庫到FBA:
    如果賣家沒有有效的VAT稅號,將無法在亞馬遜的FBA(倉儲與配送服務)系統中創建貨物入庫訂單,這會影響產品的存儲和配送流程。
    5.被電商平台移除銷售權限:
    若持續違反VAT相關規定,可能會影響電商平台上的營運,甚至被移除平台上的銷售權限,對業務造成重大損失。

三、EORI與VAT有什麼不同?

VAT稅號和EORI號碼雖然都是由政府機構發放用來識別企業的,但兩者在用途上有明顯的區別。

首先,EORI主要是供海關使用,確保進出口流程的順暢進行。只要企業涉及與歐盟國家的跨境貿易,即便企業並非在歐盟境內註冊,也必須申請EORI號碼。而歐洲VAT主要是針對企業在歐盟內的銷售活動。企業在銷售商品或提供服務時,必須申報並繳納增值稅,因此需要取得VAT編號。

這兩者在使用上也有所不同。EORI號碼主要在企業與海關進行交易時使用,確保海關能夠識別並處理相關進出口申報。而VAT編號則直接與企業的銷售稅務申報相關,企業需要定期向當地稅務機關申報增值稅,並按照規定繳納相關稅款。

四、總結

企業在進行跨境貿易或在歐盟內開展業務時,應清楚了解EORI號碼和VAT稅號的不同用途,並確保正確登記,以避免不必要的麻煩和損失。這兩者分別服務於不同的領域,但對於從事跨境貿易的企業來說,都是不可或缺的。
匯佳國際憑藉多年的實務經驗,可協助客戶註冊當地公司(如德國法國公司),並依據當地營業要求辦理EORI號碼和VAT稅號,建立當地客戶信任、開展跨境業務需求。

EORI編號&VAT稅號—常見問題Q&A

Q1.EORI號碼的格式是什麼?

  • EORI號碼的格式通常由當地國家的ISO兩位字母代碼加上企業的稅號或唯一識別碼組成。例如,德國的EORI號碼以「DE」開頭、法國以「FR」開頭,義大利則以「IT」開頭。後面的數字是國內的稅號或企業識別碼,依據各國法律和編號方式有所不同,企業無法自行決定。EORI號碼最多為17個字符,包含前兩碼的國家代碼。

Q2.如果公司名稱更改,還可以使用先前註冊的VAT增值稅號嗎?

  • 如果只有變更公司名稱而未更改公司證書代碼的話,則可以繼續使用原有的VAT號碼,只需提供新的公司名稱和營業執照,並且通知英國稅局進行VAT號碼的公司名稱更改即可。然而,如果該公司是重新註冊設立,則需要註冊新的VAT號碼。

EORI編號&VAT稅號
常見問題Q&A

A: EORI號碼的格式通常由當地國家的ISO兩位字母代碼加上企業的稅號或唯一識別碼組成。例如,德國的EORI號碼以「DE」開頭、法國以「FR」開頭,義大利則以「IT」開頭。後面的數字是國內的稅號或企業識別碼,依據各國法律和編號方式有所不同,企業無法自行決定。EORI號碼最多為17個字符,包含前兩碼的國家代碼。

A: 如果只有變更公司名稱而未更改公司證書代碼的話,則可以繼續使用原有的VAT號碼,只需提供新的公司名稱和營業執照,並且通知英國稅局進行VAT號碼的公司名稱更改即可。然而,如果該公司是重新註冊設立,則需要註冊新的VAT號碼。

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