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文章目錄

01_China news

中國商業貿易公司

公司設立應備文件與註冊流程解析

03_中國訊息

中國服務型公司

深入了解服務型公司的設立要點

02_中國訊息

資質證簡介

您的行業需要哪些資質證照?

台北 Taipei
TEL:+886-2-2557-5607

台中 Taichung
TEL:+886-4-2320-2793

上海 Shanghai
TEL:+86 21-6090-4391

深圳 Shenzhen
TEL:+86 755-83176807

interarea@interareapsp.com

Company Reg.

上海市 / 深圳市

Introduction Of Company set up In China (Shanghai City& Shenzhen City)

上海 / 深圳 / 蘇州 / 昆山 / 廈門

Introduction Of Company set up In China
(Shanghai City & Shenzhen City)

外資選擇進入中國市場的首要因素在於其持續擴大的中產階級消費人口。中國中產階級規模約達 3 億人,遠超其他亞洲國家;預計至 2030 年,全國約 70% 人口將躋身中產階層。

隨着消費經驗累積及可支配收入增加,中國消費者對多元化及高品質生活的需求持續提升,並具備相應的消費能力與意願。為吸引具備技術優勢、高科技產業、先進服務模式及優秀人才的外來投資,中國政府正積極擴大對外開放力度。自 2020 年起生效的《外商投資法》進一步提升外商投資企業(FIEs)設立公司的靈活性,為外資進入中國市場提供更有利的制度環境。

一、中國公司的基本介紹

中國公司的基本介紹

  • 中國順應全球經貿一體化及產業鏈重塑趨勢,持續推動更高水平對外開放,並以法治化及國際化為導向優化營商環境。隨着自由貿易試驗區建設及外商投資制度不斷完善,中國市場展現強勁吸引力,吸引愈來愈多投資者選擇於中國設立貿易或服務型企業,以把握龐大的內需市場及相關政策紅利。
  • 中國順應全球經貿一體化及產業鏈重塑趨勢,持續推動更高水平對外開放,並以法治化及國際化為導向優化營商環境。隨着自由貿易試驗區建設及外商投資制度不斷完善,中國市場展現強勁吸引力,吸引愈來愈多投資者選擇於中國設立貿易或服務型企業,以把握龐大的內需市場及相關政策紅利。

二、為什麼需要設立中國公司?

為什麼需要設立中國公司?

  • 首先,對於投資者來說, 第一個需要思考的問題是:是否真的有必要在中國落地註冊一家公司,並為此投入當地實際營運的各項開銷成本?在中國設立公司有多種重要原因,常見有以下考量:
  • 本地化經營:許多業務必須透過本地實體才能合法開展。
  • 市場准入:部分行業法規要求必須設立本地公司才能經營,如食品、醫療器材、化妝品),需有大陸公司作為在華責任主體。
  • 客戶信任:擁有本地公司可提升中國客戶與合作夥伴的信任度。
  • 開當地增值稅發票:在中國開具增值稅發票(VAT Invoice),滿足客戶報帳及扣抵增值稅需求。
  • 人民幣結算:中國客戶或供應商要求直接在境內以人民幣進行交易。
  • 合法僱用員工:在中國合法簽署勞動合同、繳納社保。
  • 吸引本地人才:本地員工通常更願意加入有正式法人資格的公司。
  • 管理靈活性:直接管控當地團隊,提高運營效率。
  • 直接採購:從中國供應商直接採購,降低成本。
  • 物流管理:簡化進出口流程,自理報關、報檢,依據需要並可申請出口退稅。
  • 知識產權保護:在中國境內保護品牌、專利等IP資產
  • 合同執行力:作為本地法人,可與當地簽訂合同,日後處理合同糾紛處理更具優勢。
  • 有融資、補助需求(如申請政府補貼或銀行貸款)。

總結來說,需要設立中國公司的主要原因通常是:合法經營 + 市場准入 + 財稅合規 + 人才管理幾個面向,反之,若是以下情況,則通常不一定需要設立中國公司的情況(可先採替代方案)。

  • 純跨境電商(透過平台銷售)。
  • 僅進行市場測試或短期業務。
  • 可透過代理商或經銷商操作當地市場。
  • 中國尚未有固定團隊或辦公室。

三、應該選擇中國哪個城市登記公司?

應該選擇中國哪個
城市登記公司?

如有意進入中國 市場設立公司,了解各城市及地區適合發展之行業類型尤為重要,因不同區域在產業布局、政策配套及市場資源方面各具優勢。

如有意進入 中國 市場設立公司,了解各城市及地區適合發展之行業類型尤為重要,因不同區域在產業布局、政策配套及市場資源方面各具優勢。

例如,上海以金融、汽車、化工及物流投資見稱;而深圳則正迅速發展為高科技產業重鎮,涵蓋智能手機、IT 設備、家電、機械人及無人機等領域。

在選擇合適設立地點時,亦須綜合考慮其他因素,包括政府法規要求(尤其是環境影響相關規定)、基礎設施配套、貿易路線布局,以及目標客戶與分銷網絡基礎。

一般而言,沿海省份以及 上海蘇州廣州北京深圳杭州 等一線及重點城市,對外商投資企業的營運模式普遍較為熟悉,相關配套亦相對成熟,整體營商環境更為友善。

以下就外商投資的主要城市做基本介紹:

  • 上海市:
    上海為內地人口最多之城市,同時亦是國際金融及貿易、創新科技,以及交通物流的重要樞紐。
    眾多跨國企業普遍優先選擇於 上海 設立公司。上海正逐步轉型為後工業經濟體,並重點發展六大產業,包括電子資訊、汽車、石油化工及精細化工、精品鋼材及生物醫藥等領域;而目前規模最大的三個服務行業則為金融服務、零售與批發,以及房地產。
    上海四周環繞 浙江省江蘇省,並與 蘇州工業園區常熟經濟技術開發區 保持緊密產業聯動,吸引大量國內外製造商及貿易企業於區內設立工廠及物流倉儲設施。
  • 深圳市:
    深圳於貿易、創新科技、金融服務、現代物流及跨境電子商務等領域具備強勁發展動能。多家於深圳成長起來的中國高科技初創企業,已迅速發展為具國際影響力的跨國企業,例如 騰訊華為。亦正因如此,愈來愈多科技企業選擇於深圳設立公司作為其發展據點。
  • 蘇州/昆山:
    眾多電子相關產業企業普遍優先考慮於 昆山 設立公司。昆山為中國首個工業產值突破萬億元之縣級市,現正大力發展人工智能、智能製造、航空航天及新材料等新興產業,同時亦為電子及半導體企業高度集中的產業基地,相關供應鏈體系成熟完善。
  • 廈門市:
    廈門位於福建省東南沿海地區,屬重要港口城市之一,亦為中國早期設立之經濟特區,旨在促進外來投資及經濟發展。近年來,廈門經濟持續快速增長,逐步發展為區內具影響力的貿易、金融及高新科技產業城市。

四、外資在中國設立公司的型態有哪些?

外資在中國設立公司
的型態有哪些?

外國投資者在中國登記公司,依據其出資方式可分為2種:

  • 外商獨資企業 (WFOE)
    對做為一家有限責任公司,這也意味著它是一個獨立的法人實體,並將您的責任限制在所投入的股本上。對於以進入中國市場為目標的海外企業來說,這是最有利的選擇。外商獨資企業的優勢:
    A.允許企業從事其在中國註冊的所有活動。
    B.可以完全制定公司的決策。
    C.將業務擴展到中國時,可以以當地獨立的法人身分註冊自己的商標。
    D.您擁有僱用公司員工的全部自主權。
  • 中外合資經營企業 Equity Joint Venture
    成立合資企業的主要優勢在於:

    1. 有利於進入受外資限制行業某些產業可能涉及外資准入限制(依 Negative List 規則而定),合資可能是可行路徑。
    2. 可借助中方資源.例如初期善用合夥公司的專業知識、分銷網絡和銷售渠道,快速進入中國市場。
    雖然這些好處是驚人的,但重要的是在控制有限的情況下,您只是將投資委託給另一個人。對於許多投資者來說,這是一個太大的風險。這就是為什麼多數投資者仍將外商獨資企業作為首選。

五、中國登記公司的常見經營型態

中國登記公司常見經營型態

如以經營類型來區分,在中國設立公司可有以下幾種分類:

  • 中國有限責任公司:依據經營項目分成商業貿易型、服務型

中國有限責任公司:依據經營項目分成
商業貿易型、服務型公司

可於中國境內從事商品批發、零售、進出口貿易等相關配套業務;惟如涉及特定受監管或需特許資質之行業,則須另行申請相應牌照或許可證,例如:

投資者業務以服務性質為主,如設立中國顧問諮詢、軟體APP開發、營銷、中介代理、

投餐飲管理…等,另外經營特許資質行業(如:餐廳、旅行社…等)則要另外申請特許證。

投資者之業務如以服務類型為主,例如於 中國 設立顧問諮詢、軟件/APP 開發、市場推廣、中介代理、餐飲管理等,一般可依法申請設立並開展相關業務;惟如涉及特許資質行業(如餐飲實體經營、旅行社等),則須另行申領相應行業許可證後方可營運。

分公司屬外資企業於 中國 境內其他地區設立之分支機構,其經營範圍不得超出母公司核准項目。分公司並不具獨立法人資格,所有營運活動須以母公司名義進行,並須依規完成工商登記、稅務申報及年度申報等合規程序。

生產型企業可自國內或海外採購原材料,並於 中國 境內進行組裝、加工及製造,產品可作出口或內銷用途。然而,隨着人力及生產成本逐年上升,外資企業正逐步轉向高附加價值及自動化生產模式,以維持其市場競爭力。

該類機構主要供投資者於 中國 境內進行市場調研、產品推廣及業務聯絡之用,惟不得從事任何營利性活動。根據中國相關法規,無須設立註冊資本,僅需依法辦理設立登記,並須按年完成營業執照年檢及續期手續。

香港、澳門、台灣
個體工商戶係指自然人或家庭於 中國 法律許可範圍內,依法辦理登記後從事商業、服務業或小規模生產經營活動之經營主體,並須自行獨立承擔相應民事責任。

中國公司設立型態比較表如下:

公司型態

最低資本額

人員規定

設立前認證

增值稅

企業所得稅

個人所得稅

盈餘分配
扣繳稅

進出口資格

股東或
負責人資格

社保

境內轉投資

外資商貿

50萬人民幣

1董事1監事
(成立董事會)

a.註冊證書
b.董事名冊
c.股東名冊

13%

25%

5%-45%

10%

V

外資100%
投資

有社保

V

外資工廠

50萬人民幣

1董事1監事
(成立董事會)

a.註冊證書
b.董事名冊
c.股東名冊

13%

25%

5%-45%

10%

V

外資100%
投資

有社保

V

服務型公司

10萬人民幣

1董事1監事
(成立董事會)

a.註冊證書
b.董事名冊
c.股東名冊

VAT:13%

CIT:25%

PIT:5%-45%

WHT:10%

有進出
口資格

外資100%
投資

有社保

沒有境內
轉投資

辦事處

首席代表人

a.註冊證書
b.董事名冊
c.資信證明

無 VAT

CIT:25%

PIT:5%-45%

無 WHT

無進出
口資格

外資100%
投資

有社保

沒有境內
轉投資

個體工商戶

負責人

VAT:3%

無 CIT

PIT:5%-45%

無 WHT

無進出
口資格

港澳台
個體戶

有社保

沒有境內
轉投資

六、中國公司設立流程

中國公司設立流程

步驟一:名稱核准。
需向市場監督管理部門提交申請,進行公司名稱的預先核准,以確保名稱不與他人重複。公司名稱需包含「行政區域+字號+行業類別」,名稱核准後一般可保留一年。

步驟二: 外資企業備案。
外資企業需另向中國商務部提交外商投資企業資訊備案,方可繼續後續設立流程。

步驟二: 進行商務備案。
外資企業需另向中國商務部提交外商投資企業資訊備案,方可繼續後續設立流程。

步驟三: 辦理營業執照申請。
獲得公司核名與備案完成後,須備妥所需文件並提交至工商部門以申請營業執照,取得統一信用代碼。

步驟四: 申請刻章備案。
辦理公章、財務章、法人章的刻印,並須至部門申請備案,方可生效。

步驟五: 銀行開戶。
企業需開立人民幣基本帳戶與資本金帳戶,並完成外匯登記,視需求開通網路銀行以辦理境內交易。匯佳當地可安排人員協助法定代表人開立公司帳戶,確保帳戶可以如時取得,以利日後收付款及報稅作業

步驟六: 稅務登記。
為了公司法定代表人須完成稅務實名驗證,並辦理稅種核定與發票申請,領取稅控設備後便可以依法開立發票。
一般企業初期為「小規模納稅人」,若是有批發或是進出口業務之企業,則另外申請一般納稅人資格,方可扣抵增值稅。有關一般納稅人申請進一步資料可參閱文章一般納稅人申請

步驟七: 辦理進出口權申請。
若公司涉及國際貿易,企業需自行進行進出口業務,則需另外向海關申請備案並辦理電子口岸卡,以完成報關與進出口資格申請,流程工作天大約為 3–4 週不等。有關進出口資格申請可以參閱文章“進出口申請”文章介紹。

七、中國公司設立應備文件

中國公司設立應備文件

外國投資者在中國設立公司前須預先準備相關文件以配合當地工商登記及外資備案。部分文件需經投資者所在地之公證程序,並再辦理中國駐外位認證,以確保文件具備法律效力。以下為一般常見的申請文件清單,實際所需資料可能依公司性質、行業或地區政策而有所不同:

A.投資方(股東)資料:個人股東需提供身分證明文件,法人股東文件則另須經所在地公證或中國駐外單位認證。
B.擬註冊之中國公司名稱。
C.中國公司設立的地址: 需提供有效的租賃合同。
D.公司組織編制: 除股東外,成立公司最少須提供法定代表人 1 名。
E.登記經營範圍
F.註冊資本額:除特許行業另有要求外,一般行業無金額限制,實務上,從事批發零售之貿易型企業,註冊資本常見介於人民幣 50 萬至 100 萬不等 。另依據中國2024年新修訂的《公司法》註冊資本額並需於公司成立起 5 年內繳足到位。因此股東應視實際營運需要定期檢視認繳情況。

八、外資貿易公司基本稅負:

外資貿易公司基本稅負

在中國,貿易公司不分內外資,稅負都是同樣的稅率及標準,主要的稅賦如下:

中國貿易公司內外資稅賦一致

4種公司適用稅項如下:

企業所得稅

為對國內企業和經營單位的生產經營所得和其他所得徵收的一種稅。稅率為25%。在中國境內,企業和其他取得收入的組織(以下統稱企業)為企業所得稅的納稅人。企業所得稅的納稅人包括各類企業、事業單位、社會團體和從事經營活動的其他組織。

VAT增值稅

1.一般納稅人(13%/6%)
年應稅銷售額超過小規模納稅人標準的企業。會計核算健全的小規模生產企業,可以被認定為一般納稅人。
2.小規模納稅人(3%)
從事貨物生產或者提供應稅勞務的納稅人,年應徵增值稅銷售額在50萬元以下(含本數)的。

其他附加稅

附加稅為正稅的對稱。指隨正稅按照一定比例征收的稅。其納稅義務人與獨立稅相同,但是稅率另有規定。附加稅以正稅的存在和征收為前提和依據。是以徵稅的應納稅所得額為繳稅規範的,如增值稅附加稅有城市建設稅、教育費附加和地方教育附加。

關稅

關稅是進出口商品經過一國關境時,政府所設的海關向其進出口商徵收的稅收。進口關稅稅率設普通稅率和優惠稅率,原產於未與中國訂有關稅互惠協定的國家或地區貨物,按普通稅率納稅;有關稅互惠協定的,則按優惠稅率。

企業所得稅

企業所得稅係就國內企業及經營單位之生產經營所得及其他收入徵收之稅項,法定稅率為 25%。於 中國 境內,凡企業及其他取得收入之組織(以下統稱「企業」)均屬企業所得稅納稅人,其範圍包括各類企業、事業單位、社會團體,以及從事經營活動之其他組織。

VAT 增值稅

1.一般納稅人(13%/6%):指年度應稅銷售額超過小規模納稅人標準之企業;另會計核算制度健全之小型生產企業,亦可申請認定為一般納稅人。2.小規模納稅人(3%):指從事貨物生產或提供應稅勞務之納稅人,其年度應徵增值稅銷售額在人民幣 50 萬元以下(含本數)。

其他附加稅

附加稅屬於「正稅」之附隨稅項,指按正稅金額依既定比例另行徵收之稅費。其納稅義務人與正稅一致,但適用稅率另有規定;附加稅須以正稅之存在及實際徵收為前提及依據,並以正稅之應納稅額作為計算基礎。例如於 中國,增值稅相關附加稅通常包括城市建設稅、教育費附加及地方教育附加。

關稅

關稅係指貨物進出口經過一國關境時,由政府海關向進出口商徵收之稅項。進口關稅一般分為普通稅率及優惠稅率兩類:凡原產於未與 中國 簽訂關稅互惠協定之國家或地區之貨物,須按普通稅率繳納;如屬已訂立關稅互惠協定之來源地,則可適用優惠稅率。

備註一: 企業所得稅優惠
依據財政部、稅務總局2023年第12號公告,小型微利企業優惠政策延續至2027年12月31日,實際稅率如下:
• 年應納稅所得額100萬元以下:實際稅率 2.5%
• 年應納稅所得額100萬至300萬元:實際稅率 5%
符合條件須同時滿足:年應納稅所得額不超過300萬元、從業人數不超過300人、資產總額不超過5,000萬元,且從事國家非限制和禁止行業。

備註二: 增值稅優惠

  • 免徵增值稅 自2023年1月1日至2027年12月31日,增值稅小規模納稅人月銷售額10萬元以下(含本數)者,免徵增值稅。按季申報者,季度銷售額30萬元以下(含本數)同樣免徵。
  • 適用3%徵收率的應稅銷售收入,減按1%徵收。

九、外資投資產業限制與特許規定

外資投資產業限制與特許規定

隨著中國市場持續開放,越來越多外資企業考慮進入中國設立公司。然而,在實務操作上,「是否可以投資」與「是否可以經營」其實是兩個不同層次的問題。中國目前採用「負面清單制度」管理外資投資,主要依據為外商投資准入特別管理措施(負面清單),按產業分類分為禁止、限制、允許

I.禁止類產業(外資不得投資)
這類產業通常涉及國家安全、意識形態或文化主權,例如:
• 新聞出版與媒體。
• 廣播電視業務。
• 義務教育機構。
• 特定文化內容產業。

II.限制類產業(需符合條件)
限制類是外資最常遇到的情況,常見限制方式包括:
• 必須採合資形式。
• 外資不得獨資經營,例如部分醫療或電信產業。
• 中方需具控股權。
• 外資持股比例不得超過50%,或經營決策需由中方主導。
• 需取得政府審批如金融、教育等產業,需額外行政許可。

III.允許類產業(多數情況)
未列入負面清單的產業,外資通常可100%持股,例如:
• 貿易與進出口。
• 顧問服務。
• 電子商務。
• 多數製造業。
• 可設立外商獨資企業(WFOE)。

特許經營許可(比負面清單更重要)
而許多投資人誤以為「不在負面清單就能經營」,但實務上仍需注意某些產業即使允許外資投資,仍需取得「特許牌照」, 例如食品經營/近化妝品/醫療器材/化學品…,特許經營許可並依據不同規範,區分成事前審批(公司註冊前須先取得許可)及事後審批申請制度,企業投資註冊前需評估是否經營項目是否會涉及特許經營的審查,有關特許經營進一步內容,可參考另一篇專文<資質證簡介>

因此,中國對外資投資的監管可以簡化為兩個層次:
第一層:負面清單(決定能不能投資)
第二層:特許許可(決定能不能經營)

在實務上,真正影響企業運作的,往往是第二層。

因此,在規劃投資前,建議從「產業限制+牌照要求+投資架構」三方面同步評估,才能確保公司設立後能順利營運並實現資金回流。

十、為什麼要選擇匯佳?

為什麼要選擇匯佳?

  • 匯佳為專業中國公司申請代辦,致力於為企業打造一站式整合解決方案。透過完整的服務鏈整合與資訊無縫串接,協助客戶在中國市場快速落地並穩定營運。我們以「合規、安全、效率」為核心,結合在地實務經驗與跨國服務能力,持續提供穩定且可信賴的專業支援。
  • 我們正在努力以制度化流程與高透明度的服務機制,協助客戶降低營運風險,同時提升決策效率。我們持續優化服務鏈整合能力,強化投資合規管理與資訊透明度,並透過在地資源與專業顧問支援,協助企業建立更具彈性與韌性的營運架構與供應鏈布局。

公司註冊登記

提供專業建議與完整規劃,協助企業快速完成中國公司設立流程。

公司註冊登記

提供專業建議與完整規劃,協助企業快速完成中國公司設立流程。

公司註冊地址協助

彙整當地商務行政諮詢,代尋符合客戶需求的辦公室或是註冊地址。

公司註冊地址協助

彙整當地商務行政諮詢,代尋符合客戶
需求的辦公室或是註冊地址。

增值稅及進出口權

申請可扣抵的增值稅專用發票資格,以及完整進出口資格備案。

增值稅及進出口權

申請可扣抵的增值稅專用發票資格,
以及完整進出口資格備案。

中國公司登記

代理記帳及稅務服務

後續提供代理記帳以及基礎稅務輔導諮詢,節省當地會計開支。

代理記帳及稅務服務

後續提供代理記帳以及基礎稅務輔導諮詢,
節省當地會計開支。

當地商業秘書服務

當地行政秘書協助,如文件代收轉寄/銀行事務代辦/電話代接…等。

當地商業秘書服務

當地行政秘書協助,如文件代收轉寄/銀行
事務代辦/電話代接…等。

各類行政變更

如負責人變更/股權變更/經營範圍增加/增資等各類公司更改事務。

各類行政變更

如負責人變更/股權變更/經營範圍增加/
增資等各類公司更改事務。

中國公司設立:常見問題 Q&A

中國公司設立:
常見問題 Q&A

A:避免使用違背公序良俗、使人誤解的名稱並由兩個以上符合國家規範的漢字組成,阿拉伯數字、英文字母不能使用。

A:在中國成立公司時,確實有些文件需要進行公證和認證。匯佳擁有專業經驗處理當地國公證事務,可協助客戶辦理相關公證文書。

A:不同類型與行業要求不同,一般 WFOE 最低資本可為 10–100 萬人民幣不等。中國現行政策允許部分行業採 認繳制,無需一次性實繳。

A:外資在中國設立公司,法定代表人「不需要」一定在當地(中國境內),主要依據各地要求而定,實務上,在工商局 、銀行開戶、稅務登記這三個程序可能會要求代表人配合到場,或是至少需要提供個人證件原件供當地查驗。

A:中國公司經營範圍應該依照實際業務內容填寫,參考官方行業分類用語,避免過於籠統或與未來開展業務不符。依據經營範圍將直接影響發票開立內容及稅種核定,寫的太窄可能影響業務發展度,寫得太廣泛又可能影響批准,建議在設立前規劃完整,必要時可預留未來發展項目,以降低後續變更成本。

A:中國公司註冊地址須為合法有效的商用或符合規定的登記地址,一個地址只能登記一家公司,同時需能配合工商部門進行「住所真實性審查」,並滿足銀行開戶的實地查核要求。若地址不合規,可能導致登記申請被退件、銀行開戶失敗;公司成立後若被查核異常,亦可能被列入經營異常名錄,進而影響稅務信用及帳戶使用。

  • 匯佳為專業中國公司申請代辦,致力於為企業打造一站式整合解決方案。透過完整的服務鏈整合與資訊無縫串接,協助客戶在中國市場快速落地並穩定營運。我們以「合規、安全、效率」為核心,結合在地實務經驗與跨國服務能力,持續提供穩定且可信賴的專業支援。
  • 我們正在努力以制度化流程與高透明度的服務機制,協助客戶降低營運風險,同時提升決策效率。我們持續優化服務鏈整合能力,強化投資合規管理與資訊透明度,並透過在地資源與專業顧問支援,協助企業建立更具彈性與韌性的營運架構與供應鏈布局。

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