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China Company

中國公司設立簡介

 

Registration Introduction

中國公司設立簡介

 

Registration Introduction

外資選擇進入中國市場的首要因素與其不斷增長的中產階級消費者人口有關。中國中產階級的規模(3億人)遠遠超過任何其他亞洲國家:預計到2030年,70%的人口將成為中產階級。

有了更多的經驗和可自由支配的收入,中國消費者渴望多樣化和充實的生活,而且他們願意並能夠為此付費。為了吸引具備技術、高科技、先進的服務和優秀的人才,中國政府正在積極擴大外來投資的潛力。

例如,自2020年起生效的《外國投資法》為外商投資企業(FlEs)設立公司提供了更大的靈活性。

中國公司設立簡介

一、中國的基本介紹

  • 中國為了順應全球經貿發展新趨勢,積極主動對外開放的重大措施,著力培育國際化和法治化的營商環境,其貿易日益頻繁,選擇至中國登記商業貿易/服務公司的投資者與日俱增,因在中國開展業務有以下優勢:

二、在中國登記公司有什麼優勢?

  • 登記外商獨資企業,這家獨立法人單位將可以:

>>直接聘用當地員工,確保他們繳納社會保險和住房基金。

>>在沒有中國合作夥伴的情況下獨立決定和監督在中國的集團戰略。

>>開具可抵扣增值稅發票並收取人民幣/外幣款項。

>>取得當地營業執照後,就可以合法地進行全中國的業務和運營。

>>從政府部門獲得地方補助和資金,從中外銀行獲得人民幣貸款或融資。

>>可以獨立進口/出口,出口並可以申請出口退稅。

>>可做為各類業務的在華責任單位,例如: 進口化妝品/ 醫療器材/ 食品…等。

三、應該選擇中國哪個城市登記公司?

如果想要進入中國市場來開立公司,了解不同的城市和地區適合不同類型的行業非常重要。

例如,上海以金融、汽車、化工、物流投資而聞名,而深圳正在發展成為智能手機、IT設備、家電機器人和無人機等高科技產業。

尋找合適地點時要考慮的其他因素可能是政府法規(尤其是在環境影響方面)、基礎設施和貿易路線以及客戶和分銷商基礎。

通常,沿海省份、上海、蘇州、廣州、北京、深圳和杭州等大城市和一線城市對於與外商投資企業相較起來會更為友善及熟悉。

以下就外商投資的主要城市做基本介紹:

  • 上海市:
    上海是內地人口最多的城市,也是國際金融貿易、創新科技、交通物流中心。
    眾多的跨國企業都會優先選擇在上海設立公司。上海市正在轉向後工業經濟,並努力發展六個產業:電子信息/汽車/石油化工和精細化工/精鋼/生物醫學等產業,前三大行業是則是金融服務、零售、批發和房地產。
    上海被浙江和江蘇兩省所環繞,與蘇州工業園區和常熟經濟技術開發區有著密切的聯繫,國內外製造商和貿易商都在那裡建立了工廠和倉庫。
  • 深圳市:
    深圳在貿易、創新科技、金融服務、現代物流和跨境電子商務方面有著強大的發展。
    很多在深圳成長起來的中國高科技初創企業都迅速發展成為跨國汽車,例如騰訊、華為,也因此許多的科技公司選擇在深圳註冊公司。
  • 蘇州/昆山:
    眾多電子相關產業則會優先考慮至昆山設立公司,它是中國首個工業產值超萬億元的縣級市,目前正在大力發展新興產業如人工智能、智能製造、航空航天、新材料等,目前更是電子/半導體行業廠商的匯聚地,相關產業供應鏈十分完整。
  • 廈門市:
    廈門是位於中國福建省東南地區的沿海城市。它是一個重要的港口城市,也是中國特別經濟區之一,旨在鼓勵外國投資和經濟發展。近年來,廈門經濟快速增長,已成為中國最重要的貿易、金融和高科技產業城市之一。

四、外資在中國設立公司的型態有哪些?

外國投資者在中國登記公司,依據其出資方式可分為兩種:

  • 外商獨資企業 (WFOE)
    對於希望在中國開展業務的企業主來說,最優先考量的就是外商獨資企業Wholly Foreign-Owned Enterprise(WFOE)。根據中國法律,WFOE是由外國人100%擁有或由外國公司經營的有限責任公司。
  • 由於投資者可以100%持股,這意味著可以更好地控制其運營、利潤目標和收入。做為一家有限責任公司,這也意味著它是一個獨立的法人實體,並將您的責任限制在所投入的股本上。
  • 對於以進入中國市場為目標的海外企業來說,這是最有利的選擇。
    外商獨資企業的優勢:
    A.允許企業從事其在中國註冊的所有活動。
    B.可以完全制定公司的決策。
    C.將業務擴展到中國時,可以以當地獨立的法人身分註冊自己的商標。
    D.您擁有僱用公司員工的全部自主權。
  • 合資企業 Joint Ventures
    又稱為中外合資,合資企業是另一種類型的企業,必須與中國合作夥伴合資並註冊一家公司。除非涉及中國國家政策限制之項目,對於股權可能有特定要求外,一般業務雙方股權可以由彼此議定。
  • 這意味著與外商獨資企業不同,畢竟合作夥伴將對公司的日常運營擁有一定的控制權。成立合資企業的主要優勢在於,可以利用合夥公司的專業知識、分銷網絡和銷售渠道,快速進入中國市場。
  • 雖然這些好處是驚人的,但重要的是在控制有限的情況下,您只是將投資委託給另一個人。對於許多投資者來說,這是一個太大的風險。這就是為什麼多數投資者仍將外商獨資企業作為首選。

五、中國登記公司的常見型態

如以經營類型來區分,在中國設立公司可有以下幾種分類:

中國公司種類1
  • 中國有限責任公司:依據經營項目分成中國商貿、中國服務型公司
    1.中國商業貿易公司
    可在大陸進行商品批發、零售、商品進出口…等其他相關配套業務,另外若要經營特許資質行業(如:酒類食品化妝品醫療器械…等)皆要額外申請特許證。
    2.中國服務型公司
    投資者業務以服務性質為主,諸如設立中國顧問諮詢、軟體APP開發、營銷、中介代理、餐飲管理…等,另外經營特許資質行業(如:餐廳、旅行社…等)則要另外申請特許證。
  • 中國大陸境內分公司/子公司
    投資者在大陸境內成立公司的企業,額外在其他據點增設的分支機構,其經營項目不可超出於境內母公司。
  • 獨資工廠
    生產型企業,可以從國內外購進原物料再進行相關產品的組裝/加工生產,近年在中國人力及生產成本的除年增加下,已逐漸減少。
  • 代表處
    投資者可進行大陸境內市場調查及開發,但不可以在中國境內有任何的營收行為。依據中國規定無須資本額,登記後每年需進行執照延期。
  • 個體工商戶(香港、澳門、台灣):
    個體工商戶是指公民在法律允許的範圍內,依法經核准登記,從事工商業經營的家庭或個戶。

中國公司設立型態比較表如下:

中國公司設立型態比較表
中國公司設立型態比較表

 NO.

公司型態

外資商貿

外資工廠

服務型公司

辦事處

港澳台個體戶

1

最低資本額

50萬人民幣

50萬人民幣

10萬人民幣

2

人員規定

1董1監
(或成立董事會)

1董1監
(或成立董事會)

1董1監
(或成立董事會)

首席代表人

負責人

3

設立前認證

a.註冊證書

a.註冊證書

a.註冊證書

a.註冊證書

b.董事名冊

b.董事名冊

b.董事名冊

b.董事名冊

c.股東名冊 

c.股東名冊 

c.股東名冊 

c.股東名冊

d.資信證明
e.有權簽字人授權書 

4

增值稅

13%

13%

3% 

3%

5

企業所得稅

25%

25%

25%

25%
(按成本換算收入)

6

個人所得稅

5%-45%

5%-45%

5%-45%

5%-45%

5%-45%

7

盈餘分配扣繳稅

10%

10%

10%

8

進出口資格

X

X

9

股東或負責人資格

外資100%投資

外資100%投資

外資100%投資

外資100%投資

港澳台個體戶

10

社保

11

境內轉投資

X

X

X

六、外資貿易公司基本稅負:

在中國,貿易公司不分內外資,稅務稅負都是同樣的稅率及標準,主要的稅賦如下:

商貿物件01
  • 企業所得稅
    為對國內企業和經營單位的生產經營所得和其他所得徵收的一種稅。

    稅率為25%。在中國境內,企業和其他取得收入的組織(以下統稱企業)為企業所得稅的納稅人。企業所得稅的納稅人包括各類企業、事業單位、社會團體和從事經營活動的其他組織。

商貿物件02
  • VAT增值稅
    1.一般納稅人(13%/6%)
    年應稅銷售額超過小規模納稅人標準的企業。會計核算健全的小規模生產企業,可以被認定為一般納稅人。
    2.小規模納稅人(3%)

    從事貨物生產或者提供應稅勞務的納稅人,年應徵增值稅銷售額在50萬元以下(含本數)的。
商貿物件03
  • 其他附加稅
    附加稅為“正稅”的對稱。指隨正稅按照一定比例征收的稅。其納稅義務人與獨立稅相同,但是稅率另有規定。

    附加稅以正稅的存在和征收為前提和依據。是以徵稅的應納稅所得額為繳稅規範的,如增值稅附加稅有城市建設稅、教育費附加和地方教育附加。
商貿物件04
  • 關稅
    關稅是引進出口商品經過一國關境時,政府所設置的海關向其引進出口商所徵收的稅收。
    進口關稅的稅率設普通稅率和優惠稅率,原產於未與中國訂有關稅互惠協定的國家貨物或地區的貨物,按普通稅率納稅;有關稅互惠協定的,則按優惠稅率。
商貿物件01

企業所得稅

為對國內企業和經營單位的生產經營所得和其他所得徵收的一種稅。稅率為25%。在中國境內,企業和其他取得收入的組織(以下統稱企業)為企業所得稅的納稅人。企業所得稅的納稅人包括各類企業、事業單位、社會團體和從事經營活動的其他組織。

商貿物件02

VAT增值稅

1.一般納稅人(13%/6%) 年應稅銷售額超過小規模納稅人標準的企業。會計核算健全的小規模生產企業,可以被認定為一般納稅人。 2.小規模納稅人(3%) 從事貨物生產或者提供應稅勞務的納稅人,年應徵增值稅銷售額在50萬元以下(含本數)的。

商貿物件03

其他附加稅

附加稅為“正稅”的對稱。指隨正稅按照一定比例征收的稅。其納稅義務人與獨立稅相同,但是稅率另有規定。附加稅以正稅的存在和征收為前提和依據。是以徵稅的應納稅所得額為繳稅規範的,如增值稅附加稅有城市建設稅、教育費附加和地方教育附加。

商貿物件04

關稅

關稅是引進出口商品經過一國關境時,政府所設置的海關向其引進出口商所徵收的稅收。進口關稅的稅率設普通稅率和優惠稅率,原產於未與中國訂有關稅互惠協定的國家貨物或地區的貨物,按普通稅率納稅;有關稅互惠協定的,則按優惠稅率。

備註一: 企業所得稅優惠
2022年1月1日—2024年12月31日,對小型微利企業年應納稅所得額不超過300萬元的部分,減按25%計入應納稅所得額,按20%的稅率繳納企業所得稅(實際稅率5%)。

備註二: 增值稅優惠
2023年1月1日至2023年12月31日,增值稅小規模納稅人適用3%徵收率的應稅銷售收入,減按1%徵收率徵收增值稅;適用3%預征率的預繳增值稅專案,減按1%預征率預繳增值稅。另月銷售額10萬元以下(含本數)的增值稅小規模納稅人,則免征增值稅。

七、中國公司註冊資本額規定:

中國大陸將於2024年7月1日實施新《公司法》,規定有限責任公司股東須在公司成立之日起5年內繳足認繳的註冊資本,對於已經存在的大陸公司,逾期未注資的資本亦需逐步調整到位,如果有明顯異常,中國大陸主管機關有權要求立即繳納。
新《公司法》除了將原先資本認繳制改為限期5年內實繳外,並給予大陸公司逾期債權人要求股東提前繳足已認出資的權力。
此意謂若中國公司未能繳納到期稅款,稅務機關做為債權人亦有權要求欠稅公司的股東提前繳納已認繳的出資。股東應該檢查自身在中國公司註冊資本的認繳情况,可考慮減資調降已認繳的註冊資本,降低股東未足額出資產生的責任義務。

以經營批發零售的貿易公司來說,一般常登記50萬~100萬人民幣不等。

八、中國公司設立流程

步驟一: 公司名稱核准

公司名需涵蓋區域、字號及行業類別,名稱核准後可保留一年時間。

步驟二: 進行商務備案

原先批准證書已經取消,現改由網上進行備案即可。

步驟三: 辦理營業執照申請

獲得營業執照後,如設計特許行業如:食品、飲料、建築和電信行業需要在申請額外的資質許可證。

步驟四: 大陸公司申請刻章備案

辦理公章、財務章、法人章的刻印,並須至部門申請備案,方可生效。

步驟五: 辦理稅務登記並核定稅種、票種

在中國所有公司都必須遵守稅收法規。因此需進行稅務登記並安排相關實名驗證,登錄財務人員及發票申請。另外,公司初始設置的稅務資格都為小規模納稅人,若是有批發或是進出口業務之企業,則另外申請一般納稅人資格,方可扣抵增值稅。有關一般納稅人申請進一步資料可以參閱文章"一般納稅人申請"

步驟六: 開立銀行帳戶及外匯登記

為了讓您的企業開始運營,當然必須有一個銀行賬戶,並且提交稅務申報納稅時,也需要銀行帳戶辦理扣款協議。匯佳當地可安排人員協助法定代表人開立公司帳戶,確保帳戶可以如時取得。

步驟七: 辦理進出口權申請

如果需要自理進口、出口業務的話,則還需要另外申請登記,另外申請進出口資格需要約3-4週時間,有關進出口資格申請可以參閱我們的另一篇“進出口申請”文章介紹。

九、中國公司設立應備文件

A.需投資方公司的註冊資料,且需要經駐外使館認證。
B.註冊中國公司的設立名稱。
C.中國公司設立的地址(需提供有效的租賃合同)。
D.中國公司成立最少提供:法定代表人一名、監事一名。
E.公司註冊資本額及投資總額。
F.登記經營範圍及經營年限。
G.銀行資信證明。

十、提供中國公司登記相關服務

公司註冊登記

豐富經驗提供正確完善的公司註冊建議,以最快速便捷的方式完成。

公司註冊地址協助

彙整當地商務行政諮詢,代尋符合客戶需求的辦公室或是註冊地址。

增值稅及進出口權

申請可扣抵的增值稅專用發票資格,以及完整進出口資格備案。

中國公司登記

代理記帳及稅務服務

後續提供代理記帳以及基礎稅務輔導諮詢,節省當地會計開支。

當地商業秘書服務

當地行政秘書協助,如文件代收轉寄/銀行事務代辦/電話代接…等。

各類行政變更

如負責人變更/股權變更/經營範圍增加/增資等各類公司更改事務。

中國公司設立:常見問題 Q&A

Q1.中國公司命名要注意什麼呢?

  • 避免使用違背公序良俗、使人誤解的名稱並由兩個以上符合國家規範的漢字組成,阿拉伯數字、英文字母不能使用。

Q2.成立外資企業時,資料是否需要公證?

  • 在中國成立公司時,確實有些文件需要進行公證和認證。匯佳擁有專業經驗處理當地國公證事務,可協助客戶辦理相關公證文書。

中國公司設立:常見問題 Q&A

A:避免使用違背公序良俗、使人誤解的名稱並由兩個以上符合國家規範的漢字組成,阿拉伯數字、英文字母不能使用。

A:在中國成立公司時,確實有些文件需要進行公證和認證。匯佳擁有專業經驗處理當地國公證事務,可協助客戶辦理相關公證文書。

  • 匯佳為專業中國公司申請代辦,為客戶整合完整商務服務平台,唯有通過訊息資訊的無縫連接,讓我們可以持續成為一個穩定,安全和可信賴的服務提供者。足夠敏捷及迅速轉變的人或企業才有能力生存,我們相信,心態和行為都是實現成功的長期業務永續發展策略的關鍵推動因素。
  • 因此,加強完善服務鏈的整合的能力是我們的首要任務,我們正在努力加強投資規則和紀律還將提高透明度,與可用性和適應能力,提供有價值的回饋,以增強客戶更好的支援。這些變化將幫助跨國企業客戶建立更多樣化和更具彈性的供應鏈,而當地資源將能夠加深功效並廣泛運用。

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