企業所得稅
為對國內企業和經營單位的生產經營所得和其他所得徵收的一種稅。稅率為25%。在中國境內，企業和其他取得收入的組織（以下統稱企業）為企業所得稅的納稅人。企業所得稅的納稅人包括各類企業、事業單位、社會團體和從事經營活動的其他組織。
VAT增值稅
1.一般納稅人(13%/6%) 年應稅銷售額超過小規模納稅人標準的企業。會計核算健全的小規模生產企業，可以被認定為一般納稅人。 2.小規模納稅人(3%) 從事貨物生產或者提供應稅勞務的納稅人，年應徵增值稅銷售額在50萬元以下（含本數）的。
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中國商業貿易公司
隨中國經濟的高速發展，其國際貿易日益頻繁，近年來受到許多外國企業和投資者的青睞，將投資市場轉向中國，外資紛紛在進駐中國大陸投資，若要在中國投資，需在成立申請公司型態時候要慎選規劃，而目前最普遍的外資登記類型就屬商業貿易型公司。
一、註冊中國貿易公司有什麼好處
- 毫無疑問，中國是全球經濟中心和投資者的天堂。從 70 年代的經濟改革開始，中國一直在經歷指數級增長，使中國成為想要在全球擴張和投資的企業的完美跳板。
- 而自 2006 年初，中國中央政府制定了對外開放政策，該政策允許外國投資者在大陸設立貿易公司，而登記貿易公司對於投資者有什麼功能及優點呢？
- 貿易型外商獨資企業可以從事一般貿易、批發、零售或特許經營。
- 可在中國當地進行商品的內購外銷、外購內銷等分銷及其進口、出口相關業務。
- 可開立增值稅專用發票，在取得進項專用發票後可相互認證扣抵。
- 在不超過主要經營項目的前提之下，經過申請，亦可以開立6%勞務費發票。
- 在符合相關文件規定的情況下，出口之商品並可以申請出口退稅。
二、投資金額-註冊資本額規定
中國2013年修正的《公司法》對中國大陸公司註冊資本額作了更改，現已將公司註冊資本實繳登記制改為認繳登記制，資本額只需要經營年限內擇期到位即可，取消了關於股東(發起人)應當自公司成立之日起兩年內繳足出資，投資公司在五年內繳足出資的規定。
在中國登記貿易公司實收資本不再作為登記事項。雖中國公司法已進行公司註冊資本額的放寬，不過實務操作上仍需要依據經營項目並配合地方政府的投資政策去做落實與調整，投資前仍要詢問有實務經驗的代辦公司，以免造成投資的資金運轉調度困難與麻煩。
以經營批發零售的貿易公司來說，一般常登記50萬~100萬RMB 不等。
三、外資貿易公司基本稅負
在中國，貿易公司不分內外資，稅務稅負都是同樣的稅率及標準，主要的稅賦如下：
- 企業所得稅
為對國內企業和經營單位的生產經營所得和其他所得徵收的一種稅。稅率為25%。在中國境內，企業和其他取得收入的組織(以下統稱企業)為企業所得稅的納稅人。企業所得稅的納稅人包括各類企業、事業單位、社會團體和從事經營活動的其他組織。
- VAT增值稅
1.一般納稅人(13%/6%)
年應稅銷售額超過小規模納稅人標準的企業。會計核算健全的小規模生產企業，可以被認定為一般納稅人。
2.小規模納稅人(3%)
從事貨物生產或者提供應稅勞務的納稅人，年應徵增值稅銷售額在50萬元以下(含本數)的。
- 其他附加稅
附加稅為“正稅”的對稱。指隨正稅按照一定比例征收的稅。其納稅義務人與獨立稅相同，但是稅率另有規定。
附加稅以正稅的存在和征收為前提和依據。是以徵稅的應納稅所得額為繳稅規範的，如增值稅附加稅有城市建設稅、教育費附加和地方教育附加。
- 關稅
關稅是引進出口商品經過一國關境時，政府所設置的海關向其引進出口商所徵收的稅收。進口關稅的稅率設普通稅率和優惠稅率，原產於未與中國訂有關稅互惠協定的國家貨物或地區的貨物，按普通稅率納稅；有關稅互惠協定的，則按優惠稅率。
其他附加稅
附加稅為“正稅”的對稱。指隨正稅按照一定比例征收的稅。其納稅義務人與獨立稅相同，但是稅率另有規定。附加稅以正稅的存在和征收為前提和依據。是以徵稅的應納稅所得額為繳稅規範的，如增值稅附加稅有城市建設稅、教育費附加和地方教育附加。
關稅
關稅是引進出口商品經過一國關境時，政府所設置的海關向其引進出口商所徵收的稅收。進口關稅的稅率設普通稅率和優惠稅率，原產於未與中國訂有關稅互惠協定的國家貨物或地區的貨物，按普通稅率納稅；有關稅互惠協定的，則按優惠稅率。
備註一: 企業所得稅優惠
2022年1月1日—2024年12月31日，對小型微利企業年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按25%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅(實際稅率5%)。
備註二: 增值稅優惠
2023年1月1日至2023年12月31日，增值稅小規模納稅人適用3%徵收率的應稅銷售收入，減按1%徵收率徵收增值稅；適用3%預征率的預繳增值稅專案，減按1%預征率預繳增值稅。另月銷售額10萬元以下（含本數）的增值稅小規模納稅人，則免征增值稅。
四、如何設立中國大陸貿易公司? 應備文件與註冊流程如下
如果想要開展在中國的業務，選擇設立外資商業貿易公司，您可能需要先準備好以下資訊：
前期準備階段：
- 選擇代辦來幫助您註冊：
儘管中國政府在支持企業方面付出了很多努力，但我們必須了解註冊公司並非易事。
從公司法的解釋到準備所需的文件，這些資訊可能會讓您眼花撩亂，而過程更可能會讓人不知所措，因此最好的選擇是尋找專業代辦公司協助。
註冊中國公司的代辦公司具備豐富實務經驗來幫助其他投資者，它將會知道您應該遵循的最佳步驟以及要避免的錯誤。
除了幫助您在中國註冊公司外，專業的代辦公司更可以在後續的員工聘請/會計稅務/秘書事務提供持續的服務。 - 確認公司經營範圍：
在中國公司欲經營的所有項目都需要依法登記，並且公司應當在登記註冊機關核准的經營範圍內從事經營活動，如經營範圍中涉及法律、行政法堆限制的項目，在進行登記之前必須依法經過批准或申請特許。 - 公司註冊地址：
中國幅員廣大，各地區也會有不同的特點，商業法規和勞動法因地區而異；投資者一般大多選擇在中國的一線城市，如上海市、深圳、杭州、崑山、蘇州…大陸等地登記商業貿易公司，了產業供應鏈匯聚，相關的工商註冊設立／行政資源也是最豐富充足的。
您可以選擇傳統模式尋找合適的實體辦公室，而現在更多投資者則選擇使用商務掛靠的方式，不僅省卻了尋找辦公室的時間並且也節省了初期的租金成本。 - 大陸公司名稱：
公司名稱必須經過市場監督管理總局的核准，為避免重複，一般需要提供 5 到 10 個以上的的名稱預查。公司名稱必須遵循以下順序：
>>字號+行業別+區域+有限公司
>>區域+字號+行業別+ 有限公司 - 投資方資訊：
確認好股東及法定代表人人選及並提供相關有效證件。
送件申請階段：
中國商業貿易公司設立流程
1.名稱核准
確認公司投資資訊後提交政府部門做公司名稱核准。
2.外資企業備案
外資企業投資需另外於商務部提交外商投資企業資訊備案。
3.執照申請
確認後填寫申請表單，備妥文件送交工商部門，申請公司營業執照取得統一信用代碼。
4.銀行開戶
開立銀行基本帳戶、資本金帳戶並進行外匯登記，及境內人民幣交易可另外開通網路銀行。
5.稅務登記
法定代表人進行稅務實名驗證，企業並進行稅種申請/票種核定，請領稅控設備與申領發票。
6.進出口申請
進行進出口相關部門備案申請，諸如海關、報關報檢、電子口岸申請以及設定。
- 在中國，除了中國國務院頒布的國家統一政策之外，外資在大陸設立公司也會因著當地稅務/地方政府的不同而有區域性的差異。
五、注意事項 - 外資設立貿易公司應留意
- 外資在中國申請成立公司所需的註冊資本額規定已放寬條件，不要求資金實際到位時間，資本額建議登記50萬RMB以上。
- 中國商業貿易公司的註冊登記地址應確認是否可用於註冊公司、是否為轉租，或地址有無重複註冊情形。
(可以協助確認客戶貿易公司的租賃地址是否可登記公司，亦可提供客戶上海、深圳、廈門公司註冊地址)。 - 申請大陸貿易公司的投資方文件應注意事項，有須認證的文件及有效期限要確認，一旦闕漏或是逾期，則須重新進行認證。
- 在中國新登記公司是沒有進出口權的，如貿易公司要自理進出口產品，是需另外申請的，並建議同時升級申請一般納稅人資格，增值稅方可進行扣抵。
- 若在中國貿易公司的產品涉及特殊類項目如食品/酒類，貿易公司必須申請特許資格才能進行銷售。
六、我們致力於企業發展的持續性及效率
- 匯佳在中國上海、深圳、廈門等地派駐人員設置服務據點，為的是提供客戶真正一站式完整連貫服務，讓客戶可以放心專注在當地業務經營。