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在企业开设的初期阶段，成本优化的好处不言而喻。其中，如何很好的处理财务与税务等财务工作成本的优化是许多创业者考虑的问题。有的人将财务工作交给专业的代理记账公司，而有的则将财税工作委托给身边做会计的朋友或者兼职财务人员。
一、什么是代理记帐(簿记)？为什么簿记很重要？
代理记帐(簿记)是公司每日的财务交易系统性地记录于帐户中的过程，也是企业会计流程的重要组成部分。
当透过更新交易记录时，公司能生成准确的财务报告，帮助衡量业务绩效，也为税务审计提供便利。此外，公司可借此掌握帐簿中的所有信息，以做出关键的运营、投资和融资决策。
准确的簿记对外部单位(如投资者、金融机构或政府)也至关重要。透过资产负债表、损益表和现金流量表等财务报表能帮助业主了解业务状况并评估绩效。
以下是簿记（代理记帐）的五个好处：
- 将业务和个人财务分开：有助于确保不会因业务债务或其他问题而承担个人责任。
- 系统性的管理财务帐款：通过管理交易和对帐，可以及早发现错误，有效避免未来的财务问题。
- 减少繁琐的流程：通过简化流程，并与专业税务人员合作，能帮助节省资金和优化企业财务管理。
- 及时发现问题：密切关注企业财务状况，有助于改进或调整流程的机会。
- 简化申请或购置流程：妥善组织文件和纪录，可以简化商业申请或设备购置等流程。
二、为什么要将会计税务外包？
- 在中国大陆的主要城市如上海、深圳、厦门、杭州、苏州或昆山，由于市场竞争激烈，企业需要更加注重核心业务的发展，将非核心业务如会计税务等外包给专业的财务代理公司处理，可以更加有效地降低企业运营成本，提高企业的竞争力和市场地位。此外，外包还可以帮助企业应对当地的税务政策变化，以减少企业因税务风险而遭受的损失。因此，在中国大陆的这些城市，会计税务外包已成为许多中小型企业及初创期企业的主要选择之一。
- 正确的代理记帐可以使公司能够可靠地衡量其绩效。还提供用于制订总体决策的信息以及其收入和目标的基准。而公司成立并获取税务登记后，即使没有业务行为也需要按月申报，一旦企业启动并开始营运，利用时间和金钱来记录正确的帐务更是至关重要。
- 由于成本原因，小型公司通常会聘请簿记员或将税务外包给专业公司来协助代理记帐。
- 将会计税务外包可以节省企业聘请专门会计的费用，相关财务工作也不会因为公司会计人员异动而产生帐务中断不全甚至数据外泄的情况，并且也更能即时应对当地税务政策的变动避免企业损失以及税务风险。
三、会计税务外包有什么优点？
- 现代代理记账已发展成以会计核算为基础和核心，辅以税务、工商、财务管理咨询、税收筹划等高附加值的服务，是现代服务业的重要组成部分。将会计税务外包给代理公司具备以下优点:
- 节省会计人员聘用成本。
- 降低企业额外负担(保险、福利)。
- 帐务保密不外泄。
- 财务工作持续不中断。
- 纳税申报即时准确。
- 实时因应当地税务情况。
- 信息流动多元化。
四、代理记帐的外包服务包含哪些内容？
跨国投资活动日益活络，进入不同国家的资本市场需遵循当地的会计规范，透过会计税务外包服务，可创建完整、完善的内部控制制度与健全的财务管理机制，使当地税务合乎法令规范，并降低财税风险，使企业主能更专注于内核市场/产品及业务上的开发。
会计税务外包提供的服务是对客户的综合会计处理，包括工商、税务、银行等，在很大程度上，外包单位相当于公司的财务部门。
财务外包的服务不仅涵盖整体财务管理，还可以针对特定财务模块，如总帐会计、应收应付管理、薪资管理、税务申报等进行外包，并提供相关功能(如出纳、簿记、财务分析等) ，以满足企业的多样化需求。
而基础会计税务外包服务内容如下:
- 代理记账会根据当地会计准则和企业会计制度编制财务报表，为公司建立财务帐套。
- 审核原始凭证、填制证帐凭证(如票据凭证等)、登记会计帐薄、编制会计报表、填制纳税申报表、并提供财务相关指导(如购买发票、税务员培训、扣款协议、购买印花税及U盾等)。此外，每月为公司登记总帐和明细帐，并制作会计报表。
- 各项税种(增值税、营业税、个人所得税等)的月度、年度申报服务，企业所得税合规申报，每月为公司办理纳税申报工作。
- 财税政策传递、日常电话免费答疑等，协助公司处理税收中出现的一般性问题，沟通、协调。
- 建立健全的财务内控制度。
| 中国大陆代理记帐标准流程 |
建立帐簿
Establish
Accounts
根据公司需求建立帐簿。
Setting up book-keeping based on company needs.
电子登帐
Recorded
Account
按照公司提供的源文件进行电子录帐。
Collecting all receipts file in electronic book-keeping.
财务报告
Financial
Report
编制财务报告，包括：资产负债表，利润表等。
Preparation of financial reports, including: balance sheet, income statement, etc.
税务申报
File Tax
Returns
企业所得税、营业税、增值税、个人所得税。
Company Income Tax, Business Tax, VAT, Personal Income Tax declaration.
年终决算
Year-end
Accounts
处理年终决算以配合审计和报税的需要，包括准备帐目明细。
Coping With accounting details for preparing Annual Audit and Tax Declaration.
年审年检
Annual
Audit
依据各地区需要，可能须另外出具审计报告或税审报告。
Annual Audit/ Annual Inspection. (Some areas need extra Audit Report.)
五、中国代理记帐服务
对于每一家公司来说，代理记帐都是一个首要考虑的问题。中国和国际会计标准之间的差异可能会导致对法律的误解，并可能给公司带来经济损失。
在中国，不管是上海、深圳、厦门、杭州、苏州还是昆山。许多中小企业普遍采用税务外包服务。使用代理记帐服务后，公司无需担心培训问题，能够以较低的成本获得更准确的会计信息，并享受更专业的服务效果。
| 中国公司税务登记申请流程 |
1.办理税务登记。2.购买报税软件。3.会计人员登记。4.税务实名认证。
5.银行扣税协议。6.发票申请。7.税务基本应对。
六、多一个步骤体验服务的差异化
当地工商财税部门下达的财税政策是跟企业息息相关的，如何关注政策风向，跨境经营者常常在这部分的信息伴有延迟性。
汇佳提供当地专业人员实时沟通与跨境服务，信息获取及时回报，就怕客户不了解、不清楚。
我们并致力于提升会计服务标准化与帐务信息沟通SOP，提升资源效率配置以减少不必要之时间成本损耗，从而消弭跨国税务信息的落差与障碍，并不断地提升服务的效率及价值，为客户实时/准确地提供当地税务金融信息并且提出实务解决方案，藉由丰富实务操作与专业知识满足投资者和其他财务信息用户的需要。
实体公司代理记账:常见问题 Q&A
Q1.委托外包公司来代理记帐除了法律基本条款外还有哪些要注意的事项？
- 除了法律规定的基本条款外，还需规范会计数据交付流程及签收手续；约定会计文件的保管方式及相关责任，确保文件的安全性和可追溯性，并且明确财务会计报告的编制和提供标准。这些注意事项有助于保障双方权益，确保代理记帐服务合规有序。
Q2.委托代理记帐有哪些好处？
- 首先，代理记帐机构拥有经验丰富的专业团队，熟悉最新的财务和税务法规，能够确保企业的帐务处理符合政策要求，降低因不熟悉规范而产生的风险。其次，税务外包比聘请专职会计人员成本更低，尤其对于中小企业来说，这是一种高效又经济的选择。
实体公司代理记账:
常见问题 Q&A
A:除了法律规定的基本条款外，还需规范会计数据交付流程及签收手续；约定会计文件的保管方式及相关责任，确保文件的安全性和可追溯性，并且明确财务会计报告的编制和提供标准。这些注意事项有助于保障双方权益，确保代理记帐服务合规有序。
A:首先，代理记帐机构拥有经验丰富的专业团队，熟悉最新的财务和税务法规，能够确保企业的帐务处理符合政策要求，降低因不熟悉规范而产生的风险。其次，税务外包比聘请专职会计人员成本更低，尤其对于中小企业来说，这是一种高效又经济的选择。
会计税务相关服务
オフショア会社（Offshore Company）は、海外法人としても知られており、OBU会社と呼ばれることもあります。一般的に、オフショア会社の登録地としてよく選ばれる場所には、英領バージン諸島（BVI）やサモア（Samoa）などがあります。オフショア会社を選ぶ際や運営する際には、まず各国の会社の特性を理解することが重要です…続きを読む >>
実際、オフショア会社の設立手続きはそれほど複雑ではなく、非常に迅速に行うことができます。しかし、重要なのは設立後の運用と維持管理であり、最新の法規制に準拠し、最も便利でコスト効率の良い方法で運営するためには、経験豊富な代行会社の支援を受けることをお勧めします。+886-2-2557-5607
Overseas companies are also called offshore companies, and some people call them OBU companies. Common places to register offshore companies are the B.V.I. and Samoa companies. As for how to choose and operate overseas companies, we should first understand the characteristics of companies in each country…Receive the best>>
In fact, the procedure for handling an offshore company is not complicated and is very fast. What is important is the subsequent operation and maintenance, how to comply with the latest policies and regulations, and operate in the most convenient and cost-effective way. It is recommended that companies still seek experienced agencies. +886-2-2557-5607
境外公司也称为离岸公司(Offshore Company)，也有人称做OBU公司，常见注册离岸公司的地点如英属维京群岛BVI、萨摩亚Samoa公司。对于境外公司如何选择以及运作，首先应对各国公司特性有所了解…阅读更多>>
其实办理境外公司的程序并不复杂也十分迅速，重要的是后续的操作及维护，如何因应符合最新政策法规，以最便利并符合成本效益的方式运作，建议企业仍须寻求有经验的代办公司协助。
+886-2-2557-5607
境外公司也稱為離岸公司(Offshore Company)，也有人稱做OBU公司，常見註冊離岸公司的地點如英屬維京群島BVI、薩摩亞Samoa公司。對於境外公司如何選擇以及運作，首先應對各國公司特性有所了解….閱讀更多>>
其實辦理境外公司的程序並不複雜也十分迅速，重要的是後續的操作及維護，如何因應符合最新政策法規，以最便利並符合成本效益的方式運作，建議企業仍須尋求有經驗的代辦公司協助。
+886-2-2557-5607
フィリピン政府は現在、外国投資家がフィリピンで株式会社、支店、または事務所を設立することを許可しており、ネガティブリストに含まれていないプロジェクトについては100%外資所有が可能です。
フィリピンに会社を設立する際、外資系企業の最低登録資本金額は20万米ドルです。小売業に関わる場合は、資本金額が50万米ドル以上必要です。また、資本金額は現地の実際のニーズに応じて調整可能です。続きを読む>>
フィリピンは英語圏の国ではありますが、その政策基準と各部門が確実に連携していないため、手続きの効率や書類がやや複雑です。さらに詳細な情報が必要な場合は、いつでもご連絡ください。 +886-2-2557-5607。
日本政府は、外国資本が日本で株式会社を設立することを許可しており、投資プロジェクトに対する特別な制限もありません。ただし、日本の会社設立には資本金を実際に注入する必要があるため、株主の資金をどのように調達し、どのように資金の流れを確保するかが、投資家が最も直面する困難です。資金の流れや銀行口座の開設を円滑にするためには、一般的に現地の住民またはパートナーを会社の株主として迎えることが推奨されます。これにより、初期の申請手続きをスムーズに進めることができます。
続きを読む >>
具体的な申請手続きについては、お気軽にご連絡ください。
+886-2-2557-5607
The Philippine government now allows foreign investors to set up joint stock companies, branches or offices in the Philippines. As long as the projects are not included in the negative list, they can be 100% wholly owned.When establishing a Philippine company, the minimum registered capital of a foreign-funded company is US$200,000; if a retail project is involved, it must be more than US$500,000; the capital amount can be allocated based on actual local needs. Receive the best>>
Although the Philippines is an English-speaking country, its policies and various departments are not really linked, so the work efficiency and documents are more complicated. For further relevant information, please contact us to confirm +886-2-2557-5607.
The Japanese government allows foreign entities to establish limited liability companies (LLCs) in Japan, with no specific restrictions on investment projects.
However, since Japanese companies are required to have their registered capital actually paid in, the process of securing the funds from shareholders is a common challenge for investors.
To facilitate the flow of funds and the opening of bank accounts, it is generally recommended to have a local resident or partner as a company shareholder to streamline the initial application process.
Receive the best>>
For detailed application procedures, please feel free to contact us at +886-2-2557-5607
The Japanese government allows foreign entities to establish limited liability companies (LLCs) in Japan, with no specific restrictions on investment projects.
However, since Japanese companies are required to have their registered capital actually paid in, the process of securing the funds from shareholders is a common challenge for investors.
To facilitate the flow of funds and the opening of bank accounts, it is generally recommended to have a local resident or partner as a company shareholder to streamline the initial application process.
Receive the best>>
For detailed application procedures, please feel free to contact us at +886-2-2557-5607
菲律宾政府现已允许外国投资者菲律宾设立股份有限公司、分公司或办事处，只要是在负面清单以外的项目皆可100%独资。
设立菲律宾公司时，外资公司的最低登记注册资本额为20万美元；若是涉及零售项目则须50万美金以上；资本额并可依据当地实际需求到位。阅读更多>>
菲律宾虽为英语系国家，但其政策与各部门未能确实联动，因此办事效率与文件显得较为复杂，进一步相关资讯可与我们联系确认。
+886-2-2557-5607
日本政府准许外资在日本成立有限公司，对于投资项目也没有特别的限制。
不过因为日本公司的注册资金要求实际注资到位，因此股东资金如何到位的金流走向是投资者最常遇到的困难。为便利资金流以及银行帐户的开立，一般建议需要有当地的居民或是合伙人作为公司股东，以利前期的申请作业。阅读更多>>
具体申请细节，欢迎来电与我们联系。 +886-2-2557-5607
日本政府准許外資在日本成立有限公司，對於投資項目也沒有特別的限制。
不過因為日本公司的註冊資金要求實際注資到位，因此股東資金如何到位的金流走向是投資者最常遇到的困難。為便利資金流以及銀行帳戶的開立，一般建議需要有當地的居民或是合夥人作為公司股東，以利前期的申請作業。閱讀更多>>
具體申請細節，歡迎來電與我們聯繫。 +886-2-2557-5607
菲律賓政府現已允許外國投資者菲律賓設立股份有限公司、分公司或辦事處，只要是在負面清單以外的項目皆可100%獨資。
設立菲律賓公司時，外資公司的最低登記註冊資本額為20萬美元；若是涉及零售項目則須50萬美金以上；資本額並可依據當地實際需求到位。閱讀更多>>
菲律賓雖為英語系國家，但其政策與各部門未能確實聯動，因此辦事效率與文件顯得較為複雜，進一步相關資訊可與我們聯繫確認。
+886-2-2557-5607
菲律宾政府现已允许外国投资者菲律宾设立股份有限公司、分公司或办事处，只要是在负面列表以外的项目皆可100%独资。
设立菲律宾公司时，外资公司的最低登记注册资本额为20万美元；若是涉及零售项目则须50万美金以上；资本额并可依据当地实际需求到位。閱讀更多>>
菲律宾虽为英语系国家，但其政策与各部门未能确实联动，因此办事效率与文件显得较为复杂，进一步相关信息可与我们联系确认 +886-2-2557-5607。
菲律賓政府現已允許外國投資者菲律賓設立股份有限公司、分公司或辦事處，只要是在負面清單以外的項目皆可100%獨資。
設立菲律賓公司時，外資公司的最低登記註冊資本額為20萬美元；若是涉及零售項目則須50萬美金以上；資本額並可依據當地實際需求到位。閱讀更多>>
菲律賓雖為英語系國家，但其政策與各部門未能確實聯動，因此辦事效率與文件顯得較為複雜，進一步相關資訊可與我們聯繫確認 +886-2-2557-5607。
フィリピン政府は現在、外国投資家がフィリピンで株式会社、支店、または事務所を設立することを許可しており、ネガティブリストに含まれていないプロジェクトについては100%外資所有が可能です。
フィリピンに会社を設立する際、外資系企業の最低登録資本金額は20万米ドルです。小売業に関わる場合は、資本金額が50万米ドル以上必要です。また、資本金額は現地の実際のニーズに応じて調整可能です。続きを読む>>
フィリピンは英語圏の国ではありますが、その政策基準と各部門が確実に連携していないため、手続きの効率や書類がやや複雑です。さらに詳細な情報が必要な場合は、いつでもご連絡ください。 +886-2-2557-5607。
Under Taiwan’s tax regulations, if a Taiwanese tax resident holds more than 50% of the shares in a company located in a low-tax jurisdiction (with a tax rate of 14% or less) or has substantial control over such a company, and the annual earnings exceed NT 7 million, they must comply with the Individual Controlled Foreign Corporation (CFC) reporting requirements.
Regarding the CFC regime, we need to understand how to “defer taxation on earnings effectively,” how to “ensure autonomous and free movement of funds within legal frameworks,” and how to “enhance the allocation of resources across different countries.”
We should proactively diversify our planning to respond to the uncertainties of the environment. It is recommended to consult with experts to discuss your specific situation at +886-2-2557-5607, thoroughly evaluate your circumstances, and then make the most appropriate adjustments and plans.
Singaporean banks allow foreign companies or individuals to open bank accounts in Singapore.
Personal Accounts: Generally, banks will require individuals to deposit the required minimum amount and provide proof of their source of funds.
Corporate Accounts: For foreign companies opening an offshore account in Singapore, banks will require sufficient documentation of overseas business activities and proof of the company’s operations to ensure the authenticity of the account user’s business. Read More>>
Different banks have their own conditions and rules, so it is crucial to research your options based on your situation. If you need further assistance, feel free to contact the Inter Area manager at +886-2-2557-5607.
台湾の税務居住者が海外において、低税負担国(税率14%以下)の会社の株式を50%以上保有している場合、または実質的な支配能力を持っている場合、当該年度の利益が NT$700 万元を超えると、個人CFC(Controlled Foreign Company)の申告が必要です。
CFC制度に関して、私たちが理解すべきことは「利益の課税をどのように延期するか」、「合法的に資金の自由な管理をどのように実現するか」、「各国のリソースをどのように強化し、効果的に配分するか」。
私たちは、不確実な環境に備えるため、多角的な計画を立てることが重要です。状況に応じて最適な調整と計画を行うために、専門家と連絡し、詳しい評価を行うことをお勧めします。+886-2-2557-5607
日本政府は、外国資本が日本で株式会社を設立することを許可しており、投資プロジェクトに対する特別な制限もありません。ただし、日本の会社設立には資本金を実際に注入する必要があるため、株主の資金をどのように調達し、どのように資金の流れを確保するかが、投資家が最も直面する困難です。資金の流れや銀行口座の開設を円滑にするためには、一般的に現地の住民またはパートナーを会社の株主として迎えることが推奨されます。これにより、初期の申請手続きをスムーズに進めることができます。
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具体的な申請手続きについては、お気軽にご連絡ください。
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シンガポールの銀行では、外国の企業または外国人が口座を開設することが許可されています。
個人口座：通常、銀行は個人に対して基本的な預金額の入金を求め、その資金の出所を証明する必要があります。
法人口座：外国企業がシンガポールでオフショア口座を開設する場合、銀行は海外のビジネス情報や会社の経営証明を十分に提供することを求めます。これは口座使用者のビジネスの真実性を確認するためです。各銀行にはそれぞれ異なる条件と規則がありますので、ご自身の状況に応じて選択肢を調査することが非常に重要です。
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必要がある場合は、いつでも匯佳マネージャー(+886-2-2557-5607) にご連絡ください。
若台湾税务居民于海外持有境外低税负国家之公司股权50%以上，或具有实质控制能力，当年度盈余超过NT 700万元者，须配合申报个人CFC。
对于CFC制度，我们所要了解的是如何”推迟课税盈余效益化”？如何”合法基础上资金自主自由”？如何”加强各式各国资源端口分配”?
我们应当未雨绸缪多角化规划来应映环境情势的不确定性。建议与专家联系讨论 +886-2-2557-5607，详实评估自身情况，再做出最合适的调整与规划。
日本政府准许外资在日本成立有限公司，对于投资项目也没有特别的限制。
不过因为日本公司的注册资金要求实际注资到位，因此股东资金如何到位的金流走向是投资者最常遇到的困难。
为便利资金流以及银行账户的开立，一般建议需要有当地的居民或是合伙人作为公司股东，以利前期的申请作业。
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具体申请细节，欢迎来电与我们联系。+886-2-2557-5607
新加坡银行准许外国公司或是外国人在新加坡开立银行账户。
个人账户：通常上来说，银行会要求个人存入要求的基本存款，并且需要证明其资金来源。
公司账户：外国公司开立的新加坡离岸账户，银行会要求需要提供足够的国外业务数据以及公司经营证明，确保账户使用者的业务真实性。阅读更多>>
不同的银行有自己的条件与规则，因此根据您的情况研究您的选择非常重要，若有进一步需要可随时与汇佳经理联系 +886-2-2557-5607。
若台灣稅務居民於海外持有境外低稅負國家之公司股權50%以上，或具有實質控制能力，當年度盈餘超過NT700萬元者，須配合申報個人CFC。
對於CFC制度，我們所要了解的是如何”延緩課稅盈餘效益化”？如何”合法基礎上資金自主自由”？如何”加強各式各國資源端口分配”?
我們應當未雨綢繆多角化規劃來應映環境情勢的不確定性。建議與專家聯繫討論+886-2-2557-5607，詳實評估自身情況，再做出最合適的調整與規劃。
日本政府准許外資在日本成立有限公司，對於投資項目也沒有特別的限制。
不過因為日本公司的註冊資金要求實際注資到位，因此股東資金如何到位的金流走向是投資者最常遇到的困難。
為便利資金流以及銀行帳戶的開立，一般建議需要有當地的居民或是合夥人作為公司股東，以利前期的申請作業。
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具體申請細節，歡迎來電與我們聯繫。 +886-2-2557-5607
新加坡銀行准許外國公司或是外國人在新加坡開立銀行帳戶。
個人帳戶：通常上來說，銀行會要求個人存入要求的基本存款，並且需要證明其資金來源。
公司帳戶：外國公司開立的新加坡離岸帳戶，銀行會要求需要提供足夠的國外業務資料以及公司經營證明，確保帳戶使用者的業務真實性。閱讀更多>>
不同的銀行有自己的條件與規則，因此根據您的情況研究您的選擇非常重要，若有進一步需要可隨時與匯佳經理聯繫 +886-2-2557-5607。