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Southeast Asia Company
越南公司注册
Vietnam Company Registration
越南公司注册
Vietnam Company Registration
自越南加入WTO后，市场逐步开放，现在越南公司一般项目外资已可100%投资，经济正稳健成长，由于拥有充沛的劳动力，随着大量中产阶级的扩大，近亿人口的越南其消费力日增，创造庞大的内需市场，使越南成为快速成长的消费品市场所在地。
对基础设施、医疗保健和农业方面的需求，同时也是吸引外国投资者直接至越南开公司投资之商机。就现今中国经济放缓并且人力成本愈加昂贵之际，越南正逐渐成为各行业的“必到之处”。
2019年的经济成长率高达7.02%，GDP为2,665亿美元，失业率仅为2.05%，正显示经济蓬勃向上发展的新兴经济体。
一、越南投资环境介绍与优势
越南是东南亚地区最具潜力和活力的经济体之一，其稳定的政治环境、开放的市场经济以及丰富的自然资源吸引了全球众多投资者。越南政府通过一系列的法律法规和政策来鼓励外国投资，确保投资者的权益并提供税收优惠。
地理位置 | 位于东南亚地区，邻近中国、柬埔寨、菲律宾等国家，并靠近主要的航运航线和贸易路线。这使得越南成为区域贸易和投资的重要枢纽。 | |
经济增长 | 强劲的经济 GDP 增长，包括持续的年度 GDP 增长，始终优于平均 | |
FTA协定网络 | 签署了超过 18 个自由贸易协定，通过亚太地区、东盟、欧洲和全球其他地方的国家提供贸易优势。 | |
国际法律的保障 | 世界贸易组织成员和大多数主要的全球知识产权保护公约、议定书和协议的签署方。 |
越南主要城市简介
河内市：
为越南的首都，越南第二大城市，河内也是北部重点经济区 (KER)的最大经济体，持续在各领域上全面，深入发展。经济继续快速增长，经济空间、基础设施结构系统、城市建筑朝着文明、现代的方向发展。
胡志明市：
胡志明市为越南第一大城市，原名西贡，曾是南越首都，现是越南最大的城市及其五个中央直辖市之一，为越南经济、贸易、交通及文化中心。
跨国公司和科技公司进入越南时，往往会选择胡志明市。这座城市拥有全国最好研究机构和最大的国际机场。作为全国最发达的城市，胡志明市一直是全国的经济中心。
二、外资在越南主要的公司型态
在越南投资的过程中，投资者常常关注的问题之一是选择适合的业务类型。根据2020年投资法的规定，在企业类型的选择上不区分境内外投资者。外国投资者可以选择的企业类型如下：
- 有限责任公司 Limited Liability Company
有限责任公司最适合中小型企业 (SME)，是越南最常见的法人实体类型，为中小企业的绝佳选择。单一投资者可以利用其简单的公司结构，该结构仅需要一位创始人，单一投资者可以利用其简单的公司结构，成员最多不超过50名。
允许成员设置不同的出资额，并赋予成员与股东事实上相似的权利和责任。
与越南的股份公司不同，无论是一个成员的有限责任公司还是有两个或两个以上成员的有限责任公司，都不允许发行股票。
股东责任仅限于公司章程中记录的资本金额，以下主要就有限责任公司申请程序及条件做进一步的说明
- 代表处 Representative Office
对于希望观察本地市场并在扩展之前获得市场占有率的外国人而言，代表处是个适合的方案。
代表机构不得从事能够产生收入的商业活动。仅能代表外国母公司进行相关业务开产行销市场调查等。通过在越南设立的代表处，可以：
>进行市场调查
>寻找投资伙伴
>寻找投资机会
>宣传母公司
>监督与越南合作伙伴的合同签订过程。
代表处许可证有效期为5年(母公司营业执照或设立证书到期日另有规定的除外)，到期前一个月需要提出申请展延。
三、越南外资公司注册有什么要求?
- 对于外资持股比例的规定：允许外资100%投资大多数的行业。
其中包括贸易、IT、制造和教育。然而，但对特定活动/服务则有限制股权比例，例如：
．完全受限：军事、相关印刷等。
．部分限制：需要与越南合作伙伴合资，如旅游、广告、物流等。
．特殊要求和限制：如执照的额外人员认证条件：房地产经纪、会计服务等。
世界贸易组织(WTO)协议规定了大多数业务的外国所有权。但是，有些项目不受WTO协议或当地法律的监管。在这种情况下，仍需要获得该行业相关部门的批准。
- 最低资本要求
大部分的项目在越南没有最低资本要求。但是，资本金额必须足以公司初期的支付费用。
计划投资部将评估您的出资是否符合您的业务。
一般来说，外资服务或贸易公司资本额建议登记8-10万美金以上，若是生产型工厂的话建议至少10万-15万美金以上。
另外，有些特许业具有最低资本要求。
例如:语言中心、房地产公司、金融与金融科技等。
- 注册地址
您必须有一个营业地址才能在越南成立公司。咨询服务类、贸易公司等基于服务的企业可以使用商务中心挂靠地址。
但是，某些经营项目则必须有登记的实际注册办公室，像是制造业、餐馆和零售贸易等。
- 法定代表人
越南的所有公司必須至少有一位法定代表人(董事)。可以由外國人擔任，不需要具有居民身份。
四、越南公司设立应备文件
外国投资者至越南登记公司，所需的注册文件、手续、条件与经营项目规定主要按照越南投资法规定办理。公司注册申请应备文件步骤如下:
- 外国投资者的法律文件(需经当地国验证)。
- 外国投资者的银行信函(余额必须等于或大于新公司的章程资本价值)。
- 越南公司登记的公司英文名称。
- 企业总办公处所地址、电话号码、传真号码以及电子信件地址。
- 注册越南公司明确的经营项目。
- 越南公司成立须具备法定资金设计之产业之企业法定资本额。
- 公司每名股东成员之入股资金额、持股比例。
- 公司负责人姓名、签名、户籍登记地址、国籍、国民身份证号码或护照号码或其他个人合法文件。
- 越南注册公司章程条款内容。
- 办公室租赁合约。
五、越南公司设立基本流程
- 确认投资资讯
包含公司名称、越南公司注册资本额、经营项目、股东认证文件…。 - 申请投资许可文件(IRC)
越南注册外资公司，要先向计画投资部(DPI)申请投资执照。需约25个工作日才能取得。 - 申请营业执照(ERC)
越南公司也必须向投资计画部申请商业登记证(BRC)。 BRC也称为企业注册证书(ERC)。申请商业执照，需约7个工作日左右。 - 税务登记
申请商业执照，需约7个工作日左右。收到营业执照后，可申请税务登记。必须在30天内提交此申请，否则将产生相关罚金。 - 银行开户
选择合适的银行，开立越盾资本金帐户及外币资本金帐户。 - 资本金投入
取得执照90天内需将注册资本金汇入，如未能及时汇入需要另外申请延期，最晚需在一年内完成注资。
1.确认投资资讯
包含公司名称、越南公司注册资本额、经营项目、股东认证文件…。
2.申请投资许可文件(IRC)
越南注册外资公司，要先向计画投资部(DPI)申请投资执照。需约25个工作日才能取得。
3.申请营业执照(ERC)
越南公司也必须向投资计画部申请商业登记证(BRC)。 BRC也称为企业注册证书(ERC)。申请商业执照，需约7个工作日左右。
4.税务登记
申请商业执照，需约7个工作日左右。收到营业执照后，可申请税务登记。必须在30天内提交此申请，否则将产生相关罚金。
5.银行开户
选择合适的银行，开立越盾资本金帐户及外币资本金帐户。
6.资本金投入
取得执照90天内需将注册资本金汇入，如未能及时汇入需要另外申请延期，最晚需在一年内完成注资。
越南法令法规不定期变动，加上文字及语言的隔阂常常产生不必要的时间浪费与资讯落差，实务的设立细节建议寻找专业的代理公司办理。汇佳管理咨询有限公司以多年工商经验，提供越南在河内、胡志明市等地工商登记与注册代办公司服务，为客户致力于一站式在地服务，如有成立越南公司相关问题可随时来电洽询，协助客户接通越南市场。
六、越南税务及税率
在越南经商的外国投资者，无论选择哪种业务结构，都必须承担相关的税收义务。从取得越南公司营业执照后，将需要提交每月、季度、年度申报给越南税务局，例如增值税(VAT)，个人所得税(PIT)和年度公司所得税申报表，以及外国承包商预扣税的申报表(如果有)。以下为常见的四种税务种类。
- 企业所得税 CIT 20%
课征对象为任何在越南经营业务并取得应课税收入的组织，对净利润的课征20%税率；有提供豁免，部分开支可从应课税收入扣除。
- 增值税 VAT 10%
对生产及分销供应链各阶段的增值征收增值税。征收额视货物类型而定，一般商品和服务为10%，与农业、水、食品等相关的出口商品和服务为0%。税额可扣抵。
- 个人所得税 PIT 5%-35%
税务居民按其全球收入征收个人所得税，个人所得税税率级距从5%到35%不等；而非居民则按其来自越南的收入征税20%。
級別 | 应税收入/月 | 税率 | 计算方法 | ||
第一方法 | 第二方法 | ||||
1 | ≤5,000,000 VND | 5% | 0+5%应收收入 | 5% 应收收入 | |
2 | >5,000,000 | 10% | 250,000 VND+多余 5,000,000 VND的10% | 10% 应收收入 | |
3 | >10,000,000 | 15% | 750,000VND+多余 | 15% 应收收入 | |
4 | >18,000,000 | 20% | 1,950,000VND+多余 | 20% 应收收入 | |
5 | >32,000,000 ≤52,000,000 VND | 25% | 4,750,000VND+多余 32,000,000VND的25% | 25% 应收收入 | |
6 | >52,000,000 | 30% | 9,750,000VND+多余 | 30% 应收收入 | |
7 | >80,000,000 VND | 35% | 18,150,000 VND+多余 80,000,000 VND的35% | 35% 应收收入 | |
- 外国承包商税 FCT 2%-15%
什么是越南的外国承包商预扣税？
越南的外国承包商预扣税是指根据越南税法要求，在越南进行工程或业务活动的外国企业须在其所得款项中预先扣除一定比例的税款。这项税收措施旨在确保外国承包商按照越南法律规定支付相应的税款。
越南的外国承包商预扣税什么时候适用?
越南的外国承包商预扣税适用于外国承包商在越南从事工程或业务活动以及与越南企业或个人之间的交易，也就是越南企业向外国的供应商购买某些商品和服务时适用。依据相关的服务或采购合同，买方有义务代表卖方在当地税务机关申报、扣除和缴纳外国承包商税。
在越南进行工程或业务活动的外国企业须在其所得款项中预先扣除一定比例的税款，具体税率和适用规定根据越南税法的规定而定。外国承包商税包括增值税和企业所得税，可能为应税收入的2%至15%，这项税收措施旨在确保外国承包商按照越南法律规定支付相应的税款。
根据相关服务或采购合同，买方有义务代表卖方在当地税务机关申报、扣除和缴纳外国承包商税。外国承包商税包括增值税和企业所得税，可能为应税收入的2%至15%。
- 员工社会保险
越南社会保险局 (SIA)负责管理政府的社会保障政策。越南公民的社会保障基于三个基金——社会保险基金（SI）、健康保险基金（HI）和失业保险基金（UI）。由雇主向社会保险基金缴纳17.5%，向健康保险和生育保险缴纳 3%，向失业保险缴纳 1%。员工分别向基金贡献 8%、1.5% 和 1%。
参保对象 | 越南劳动者之投保比例 | |||||
根据缴纳社 保的薪资 | 社会保险 | 失业 | 医疗 | 合计 | ||
退休保险 | 疾病、生育保险 | 工伤保险 | ||||
雇主 | 14% | 3% | 0.5% | 1% | 3% | 21.5% |
雇员 | 8% | 0% | 0% | 1% | 1.5% | 10.5% |
合计 | 32% | |||||
年度审计：
公司还需要向相关国家机构提交年度审计财务报表，包括：
- 税务机关。
- 计画投资部。
- 市场管理机构。
- 财务部门。
税务申报表和经审计的财务报表需要及时提交，以避免受到任何处罚。
因此，在审计之前，您将需要一名会计师为公司准备会计账簿和财务报表。
七、越南公司设立注意事项
- 越南政府可接受之投资文件认证有效期为半年；
- 越南注册资本金须从海外股东帐户电汇至资本金专户。并且，投资者必须在营业执照出具之日起90天内缴纳注册特许资本，若未能及时汇入需要另外办理延长投资出资期限的手续；
- 取得营业执照后即需要开始进行税务登记及申报；
- 开设银行帐户后，需要在10天内将其到计划投资部备案；