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在企業開設的初期階段，成本優化的好處不言而喻。其中，如何很好的處理財務與稅務等財務工作成本的優化是許多創業者考慮的問題。有的人將財務工作交給專業的代理記帳公司，而有的則將財稅工作委託給身邊做會計的朋友或者兼職財務人員。
一、什麼是代理記帳(簿記)？為什麼簿記很重要？
代理記帳(簿記)是公司每日的財務交易系統性地記錄於帳戶中的過程，也是企業會計流程的重要組成部分。
當透過更新交易記錄時，公司能生成準確的財務報告，幫助衡量業務績效，也為稅務審計提供便利。此外，公司可藉此掌握帳簿中的所有信息，以做出關鍵的運營、投資和融資決策。
準確的簿記對外部單位(如投資者、金融機構或政府)也至關重要。透過資產負債表、損益表和現金流量表等財務報表能幫助業主瞭解業務狀況並評估績效。
以下是簿記（代理記帳）的五個好處：
- 將業務和個人財務分開：有助於確保不會因業務債務或其他問題而承擔個人責任。
- 系統性的管理財務帳款：通過管理交易和對帳，可以及早發現錯誤，有效避免未來的財務問題。
- 減少繁瑣的流程：通過簡化流程，並與專業稅務人員合作，能幫助節省資金和優化企業財務管理。
- 及時發現問題：密切關注企業財務狀況，有助於改進或調整流程的機會。
- 簡化申請或購置流程：妥善組織文件和紀錄，可以簡化商業申請或設備購置等流程。
二、為什麼要將會計稅務外包？
- 在中國大陸的主要城市如上海、深圳、廈門、杭州、蘇州或昆山，由於市場競爭激烈，企業需要更加注重核心業務的發展，將非核心業務如會計稅務等外包給專業的財務代理公司處理，可以更加有效地降低企業運營成本，提高企業的競爭力和市場地位。此外，外包還可以幫助企業應對當地的稅務政策變化，以減少企業因稅務風險而遭受的損失。因此，在中國大陸的這些城市，會計稅務外包已成為許多中小型企業及初創期企業的主要選擇之一。
- 正確的代理記帳可以使公司能夠可靠地衡量其績效。還提供用於制訂總體決策的資訊以及其收入和目標的基準。而公司成立並取得稅務登記後，即使沒有業務行為也需要按月申報，一旦企業啟動並開始營運，利用時間和金錢來記錄正確的帳務更是至關重要。
- 由於成本原因，小型公司通常會聘請簿記員或將稅務外包給專業公司來協助代理記帳。
- 將會計稅務外包可以節省企業聘請專門會計的費用，相關財務工作也不會因為公司會計人員異動而產生帳務中斷不全甚至資料外洩的情況，並且也更能即時應對當地稅務政策的變動避免企業損失以及稅務風險。
三、會計稅務外包有什麼優點？
- 現代代理記帳已發展成以會計核算為基礎和核心，稅務、工商、財務管理諮詢、稅收籌劃等高附加值為輔的服務，是現代服務業的重要組成部分。將會計稅務外包給代理公司具備以下優點:
- 節省會計人員聘用成本。
- 降低企業額外負擔(保險、福利)。
- 帳務保密不外洩。
- 財務工作持續不中斷。
- 納稅申報即時準確。
- 即時因應當地稅務情況。
- 資訊流動多元化。
四、代理記帳的外包服務包含哪些內容？
跨國投資活動日益活絡，進入不同國家的資本市場需遵循當地的會計規範，透過會計稅務外包服務，可建立完整、完善的內部控制制度與健全的財務管理機制，使當地稅務合乎法令規範，並降低財稅風險，使企業主能更專注於核心市場/產品及業務上的開發。
會計稅務外包提供的服務是對客戶的綜合會計處理，包括工商、稅務、銀行等。在很大程度上，外包公司相當於企業的財務部門。
財務外包的服務不僅涵蓋整體財務管理，還可以針對特定財務模塊，如總帳會計、應收應付管理、薪資管理、稅務申報等進行外包，並提供相關功能(如出納、簿記、財務分析等)，以滿足企業的多樣化需求。
而基礎會計稅務外包服務內容如下:
- 代理記帳會根據當地會計準則和企業會計制度編制財務報表，為公司建立財務帳套。
- 審核原始憑證、填制證帳憑證(如票據憑證等)、登記會計帳簿、編制會計報表、填制納稅申報表、並提供財務相關指導(如購買發票、稅務員培訓、扣款協議、購買印花稅及U盾等)。此外，每月為公司登記總帳和明細帳，並製作會計報表。
- 各項稅種(增值稅、營業稅、個人所得稅等)的月度、年度申報服務，企業所得稅合規申報，每月為公司辦理納稅申報工作。
- 財稅政策傳遞、日常電話免費答疑等，協助公司處理稅收中出現的一般性問題，溝通、協調。
- 建立健全的財務內控制度。
| 中國大陸代理記帳標準流程 |
建立帳簿
Establish
Accounts
根據公司需求建立帳簿。
Setting up book-keeping based on company needs.
電子登帳
Recorded
Account
按照公司提供的原始檔進行電子錄帳。
Collecting all receipts file in electronic book-keeping.
財務報告
Financial
Report
編制財務報告，包括：資產負債表，利潤表等。
Preparation of financial reports, including: balance sheet, income statement, etc.
稅務申報
File Tax
Returns
企業所得說、營業稅、增值稅、個人所得稅。
Company Income Tax, Business Tax, VAT, Personal Income Tax declaration.
年終決算
Year-end
Accounts
處理年終決算以配合審計和報稅的需要，包括準備帳目明細。
Coping With accounting details for preparing Annual Audit and Tax Declaration.
年審年檢
Annual
Audit
依據各地區需要，可能須另外出具審計報告或稅審報告。
Annual Audit/ Annual Inspection. (Some areas need extra Audit Report.)
五、中國代理記帳服務
對於每一家公司來說，代理記帳都是一個首要考慮的問題。中國和國際會計標準之間的差異可能會導致對法律的誤解，並可能給公司帶來經濟損失。
在中國，不管是上海、深圳、廈門、杭州、蘇州還是昆山。許多中小企業普遍採用稅務外包服務。使用代理記帳服務後，公司無需擔心培訓問題，能夠以較低的成本獲得更準確的會計信息，並享受更專業的服務效果。
| 中國公司稅務登記申請流程 |
1.辦理稅務登記。2.購買報稅軟體。3.會計人員登記。4.稅務實名認證。
5.銀行扣稅協議。6.發票申請。7.稅務基本應對。
六、多一個步驟體驗服務的差異化
當地工商財稅部門下達的財稅政策是跟企業息息相關的，如何關注政策風向，跨境經營者常常在這部分的資訊伴有延遲性。
匯佳提供當地專業人員即時溝通與跨境服務，信息獲取及時回報，就怕客戶不了解、不清楚。
我們並致力於提升會計服務標準化與帳務資訊溝通SOP，提升資源效率配置以減少不必要之時間成本損耗，從而消弭跨國稅務資訊的落差與障礙，並不斷地提升服務的效率及價值，為客戶即時/準確地提供當地稅務金融信息並且提出實務解決方案，藉由豐富實務操作與專業知識滿足投資者和其他財務資訊使用者的需要。
實體公司代理記帳:常見問題 Q&A
Q1.委託外包公司來代理記帳除了法律基本條款外還有哪些要注意的事項？
- 除了法律規定的基本條款外，還需規範會計資料傳遞流程及簽收手續；約定會計檔案的保管方式及相關責任，確保檔案的安全性和可追溯性，並且明確財務會計報告的編制和提供標準。這些注意事項有助於保障雙方權益，確保代理記帳服務合規有序。
Q2.委託代理記帳有哪些好處？
- 首先，代理記帳機構擁有經驗豐富的專業團隊，熟悉最新的財務和稅務法規，能夠確保企業的帳務處理符合政策要求，降低因不熟悉規範而產生的風險。其次，稅務外包比聘請專職會計人員成本更低，尤其對於中小企業來說，這是一種高效又經濟的選擇。
實體公司代理記帳:
常見問題 Q&A
A:除了法律規定的基本條款外，還需規範會計資料傳遞流程及簽收手續；約定會計檔案的保管方式及相關責任，確保檔案的安全性和可追溯性，並且明確財務會計報告的編制和提供標準。這些注意事項有助於保障雙方權益，確保代理記帳服務合規有序。
A:首先，代理記帳機構擁有經驗豐富的專業團隊，熟悉最新的財務和稅務法規，能夠確保企業的帳務處理符合政策要求，降低因不熟悉規範而產生的風險。其次，稅務外包比聘請專職會計人員成本更低，尤其對於中小企業來說，這是一種高效又經濟的選擇。
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In fact, the procedure for handling an offshore company is not complicated and is very fast. What is important is the subsequent operation and maintenance, how to comply with the latest policies and regulations, and operate in the most convenient and cost-effective way. It is recommended that companies still seek experienced agencies. +886-2-2557-5607
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フィリピン政府は現在、外国投資家がフィリピンで株式会社、支店、または事務所を設立することを許可しており、ネガティブリストに含まれていないプロジェクトについては100%外資所有が可能です。
フィリピンに会社を設立する際、外資系企業の最低登録資本金額は20万米ドルです。小売業に関わる場合は、資本金額が50万米ドル以上必要です。また、資本金額は現地の実際のニーズに応じて調整可能です。続きを読む>>
フィリピンは英語圏の国ではありますが、その政策基準と各部門が確実に連携していないため、手続きの効率や書類がやや複雑です。さらに詳細な情報が必要な場合は、いつでもご連絡ください。 +886-2-2557-5607。
日本政府は、外国資本が日本で株式会社を設立することを許可しており、投資プロジェクトに対する特別な制限もありません。ただし、日本の会社設立には資本金を実際に注入する必要があるため、株主の資金をどのように調達し、どのように資金の流れを確保するかが、投資家が最も直面する困難です。資金の流れや銀行口座の開設を円滑にするためには、一般的に現地の住民またはパートナーを会社の株主として迎えることが推奨されます。これにより、初期の申請手続きをスムーズに進めることができます。
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具体的な申請手続きについては、お気軽にご連絡ください。
+886-2-2557-5607
The Philippine government now allows foreign investors to set up joint stock companies, branches or offices in the Philippines. As long as the projects are not included in the negative list, they can be 100% wholly owned.When establishing a Philippine company, the minimum registered capital of a foreign-funded company is US$200,000; if a retail project is involved, it must be more than US$500,000; the capital amount can be allocated based on actual local needs. Receive the best>>
Although the Philippines is an English-speaking country, its policies and various departments are not really linked, so the work efficiency and documents are more complicated. For further relevant information, please contact us to confirm +886-2-2557-5607.
The Japanese government allows foreign entities to establish limited liability companies (LLCs) in Japan, with no specific restrictions on investment projects.
However, since Japanese companies are required to have their registered capital actually paid in, the process of securing the funds from shareholders is a common challenge for investors.
To facilitate the flow of funds and the opening of bank accounts, it is generally recommended to have a local resident or partner as a company shareholder to streamline the initial application process.
Receive the best>>
For detailed application procedures, please feel free to contact us at +886-2-2557-5607
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菲律宾政府现已允许外国投资者菲律宾设立股份有限公司、分公司或办事处，只要是在负面清单以外的项目皆可100%独资。
设立菲律宾公司时，外资公司的最低登记注册资本额为20万美元；若是涉及零售项目则须50万美金以上；资本额并可依据当地实际需求到位。阅读更多>>
菲律宾虽为英语系国家，但其政策与各部门未能确实联动，因此办事效率与文件显得较为复杂，进一步相关资讯可与我们联系确认。
+886-2-2557-5607
日本政府准许外资在日本成立有限公司，对于投资项目也没有特别的限制。
不过因为日本公司的注册资金要求实际注资到位，因此股东资金如何到位的金流走向是投资者最常遇到的困难。为便利资金流以及银行帐户的开立，一般建议需要有当地的居民或是合伙人作为公司股东，以利前期的申请作业。阅读更多>>
具体申请细节，欢迎来电与我们联系。 +886-2-2557-5607
日本政府准許外資在日本成立有限公司，對於投資項目也沒有特別的限制。
不過因為日本公司的註冊資金要求實際注資到位，因此股東資金如何到位的金流走向是投資者最常遇到的困難。為便利資金流以及銀行帳戶的開立，一般建議需要有當地的居民或是合夥人作為公司股東，以利前期的申請作業。閱讀更多>>
具體申請細節，歡迎來電與我們聯繫。 +886-2-2557-5607
菲律賓政府現已允許外國投資者菲律賓設立股份有限公司、分公司或辦事處，只要是在負面清單以外的項目皆可100%獨資。
設立菲律賓公司時，外資公司的最低登記註冊資本額為20萬美元；若是涉及零售項目則須50萬美金以上；資本額並可依據當地實際需求到位。閱讀更多>>
菲律賓雖為英語系國家，但其政策與各部門未能確實聯動，因此辦事效率與文件顯得較為複雜，進一步相關資訊可與我們聯繫確認。
+886-2-2557-5607
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菲律宾虽为英语系国家，但其政策与各部门未能确实联动，因此办事效率与文件显得较为复杂，进一步相关信息可与我们联系确认 +886-2-2557-5607。
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フィリピンは英語圏の国ではありますが、その政策基準と各部門が確実に連携していないため、手続きの効率や書類がやや複雑です。さらに詳細な情報が必要な場合は、いつでもご連絡ください。 +886-2-2557-5607。
Under Taiwan’s tax regulations, if a Taiwanese tax resident holds more than 50% of the shares in a company located in a low-tax jurisdiction (with a tax rate of 14% or less) or has substantial control over such a company, and the annual earnings exceed NT 7 million, they must comply with the Individual Controlled Foreign Corporation (CFC) reporting requirements.
Regarding the CFC regime, we need to understand how to “defer taxation on earnings effectively,” how to “ensure autonomous and free movement of funds within legal frameworks,” and how to “enhance the allocation of resources across different countries.”
We should proactively diversify our planning to respond to the uncertainties of the environment. It is recommended to consult with experts to discuss your specific situation at +886-2-2557-5607, thoroughly evaluate your circumstances, and then make the most appropriate adjustments and plans.
Singaporean banks allow foreign companies or individuals to open bank accounts in Singapore.
Personal Accounts: Generally, banks will require individuals to deposit the required minimum amount and provide proof of their source of funds.
Corporate Accounts: For foreign companies opening an offshore account in Singapore, banks will require sufficient documentation of overseas business activities and proof of the company’s operations to ensure the authenticity of the account user’s business. Read More>>
Different banks have their own conditions and rules, so it is crucial to research your options based on your situation. If you need further assistance, feel free to contact the Inter Area manager at +886-2-2557-5607.
台湾の税務居住者が海外において、低税負担国(税率14%以下)の会社の株式を50%以上保有している場合、または実質的な支配能力を持っている場合、当該年度の利益が NT$700 万元を超えると、個人CFC(Controlled Foreign Company)の申告が必要です。
CFC制度に関して、私たちが理解すべきことは「利益の課税をどのように延期するか」、「合法的に資金の自由な管理をどのように実現するか」、「各国のリソースをどのように強化し、効果的に配分するか」。
私たちは、不確実な環境に備えるため、多角的な計画を立てることが重要です。状況に応じて最適な調整と計画を行うために、専門家と連絡し、詳しい評価を行うことをお勧めします。+886-2-2557-5607
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+886-2-2557-5607
シンガポールの銀行では、外国の企業または外国人が口座を開設することが許可されています。
個人口座：通常、銀行は個人に対して基本的な預金額の入金を求め、その資金の出所を証明する必要があります。
法人口座：外国企業がシンガポールでオフショア口座を開設する場合、銀行は海外のビジネス情報や会社の経営証明を十分に提供することを求めます。これは口座使用者のビジネスの真実性を確認するためです。各銀行にはそれぞれ異なる条件と規則がありますので、ご自身の状況に応じて選択肢を調査することが非常に重要です。
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必要がある場合は、いつでも匯佳マネージャー(+886-2-2557-5607) にご連絡ください。
若台湾税务居民于海外持有境外低税负国家之公司股权50%以上，或具有实质控制能力，当年度盈余超过NT 700万元者，须配合申报个人CFC。
对于CFC制度，我们所要了解的是如何”推迟课税盈余效益化”？如何”合法基础上资金自主自由”？如何”加强各式各国资源端口分配”?
我们应当未雨绸缪多角化规划来应映环境情势的不确定性。建议与专家联系讨论 +886-2-2557-5607，详实评估自身情况，再做出最合适的调整与规划。
日本政府准许外资在日本成立有限公司，对于投资项目也没有特别的限制。
不过因为日本公司的注册资金要求实际注资到位，因此股东资金如何到位的金流走向是投资者最常遇到的困难。
为便利资金流以及银行账户的开立，一般建议需要有当地的居民或是合伙人作为公司股东，以利前期的申请作业。
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具体申请细节，欢迎来电与我们联系。+886-2-2557-5607
新加坡银行准许外国公司或是外国人在新加坡开立银行账户。
个人账户：通常上来说，银行会要求个人存入要求的基本存款，并且需要证明其资金来源。