
德國是歐洲四大經濟體之一,其社會保障制度完善,國民具有極高的生活水準。德國在基礎科學與應用研究方面十分發達,以理學、工程技術而聞名的科研機構和發達的職業教育支撐了德國的科學技術和經濟發展。以汽車和精密機床為代表的高端製造業,也是德國的重要象徵。
一、德國公司環境簡介
德意志聯邦共和國(德語: Deutschland,英語: Federal Republic of Germany),簡稱“德國”,是位於中歐的聯邦議會共和制國家,在創新領域排名第一,東鄰波蘭、捷克,南毗奧地利、瑞士,西界荷蘭、比利時、盧森堡、法國,北接丹麥,瀕臨北海和波羅的海。
德意志聯邦共和國
(德語: Deutschland,英語: Federal Republic of Germany),簡稱“德國”,是位於中歐的聯邦議會共和制國家,在創新領域排名第一,東鄰波蘭、捷克,南毗奧地利、瑞士,西界荷蘭、比利時、盧森堡、法國,北接丹麥,瀕臨北海和波羅的海。
德國是高度發達的工業國。經濟總量位居歐洲首位,世界第四。2021年德國國內生產總值3.57萬億歐元,剔除價格因素後同比增長2.9%。人均國內生產總值4.29萬歐元。其社會保障制度完善,國民具有極高的生活水準。以汽車和精密機床為代表的高端製造業, 2018年,德國成為全球最具創新力的經濟體,許多企業家選擇在德國開立公司。
二、為什麼註冊德國公司?
眾多跨國企業選擇在德國、借助德國在歐洲的中心地位,拓展企業在歐洲的市場,設立德國公司有以下優勢:
- 1.打造德國品牌,提升國際形象
德國主要出口產品有汽車、機械產品、化學品、通訊技術、供配電設備和醫學及化學設備。註冊成立德國公司可迅速提升企業品牌形象,搭建國際化網站及團隊,提高企業國際競爭力,國際法律地位高,受歐洲聯盟保護。亞馬遜客戶開立的德國公司,有助於運營及品牌溢價。
- 2.利於發展跨國貿易
利用德國公司名義買賣物業、國際貿易、資金出入境自由、入駐本土電商引流大,可信度高。
- 3.德國公司利於開立境外帳號
非德國公民在成立德國公司後,可自由在境內或境外經營,可於境內外、香港開立銀行帳號。公司註冊資本金到賬後,可靈活使用。歐元穩健,利潤留在德國可資產保值。
- 4.享受德國政策福利
在德國設立公司獲得批准後申請人以及其家庭成員可以獲得德國的長期居留簽證,享受醫療保險,養老保險計畫,免費教育等各項福利。公司正常運營3年後,可申請永居。
三、德國公司型態
- 德國公司類型多樣,一般會選擇有限責任公司(GmbH)進行公司註冊。
- 有限責任公司(Gesellschaft mit beschränkter Haftung, GmbH),這是一種最常被外國投資者使用的公司形式,具有高度靈活性。相對其他公司形式來看,法律程式相對簡單,股東和協力廠商不用承擔個人責任,公司也只承擔以其資產為限的債務。由於股東僅承擔有限責任,因此有最低實繳股本限額限制。
- 這裡需要注意的是,在德國法上,有限責任公司的股份可以不是等份。比如註冊資本25000歐元,可以由股東甲認購20000歐元,股東乙認購5000歐元。此時,可以說,甲持有公司80%的股權,乙持有公司20%的股權,但這裡的股份卻只有兩份,分別以金額標注,一份20000歐元,一份5000歐元。如果將來甲想轉讓自己的股份,他原則上只能整體轉讓他的20000歐元股份,或者先拆分成多個部分,再轉讓其中的一份或多份股份。
四、註冊德國公司條件
- 1.註冊資金:
而且須擁有至少25000歐元的註冊資本,辦理前需到位50%,剩下三年內到位;如需申請德國居留許可需至少註冊資本10萬歐,到位資金50%,剩下三年內到位。 - 2.德國公司註冊組成:
有限責任公司的持有人或業主可以是一個或是多個法人(或自然人),自然人也可以是外籍人士。 - 3.德國公司註冊名稱要求:
德國公司起名較自由,不論註冊資金大小,只要不是德國政府限制的字眼,都可用作公司名稱;德國政府允許公司名稱含有國際、實業等字眼,其他特殊字眼根據政府要求審批,德國公司可以同時使用德文英文名稱註冊,也可以以其中一種語言註冊,有限責任公司(GMBH)結尾。 - 4.德國公司經營範圍:
德國公司的經營範圍原則上並沒有太大的限制,在註冊時可以不用填寫經營範圍,只要政府允許的項目都可以經營。 - 5.德國公司註冊地址:
必須位於當地的公司商業大廈地址。
備註:
(1).若是自然人註冊德國公司則需對董事和股東的身份證、護照、地址證明文件翻譯成德文並需經使館認證。
(2).若以企業法人名義註冊德國公司,至少需要一名自然人作為董事,並需對企業的營業執照/註冊證書、章程及董事個人文件(身份證、護照、地址證明)翻譯成德文後並需經使館認證。
五、德國公司稅種

- 團結附加稅
1990年兩德統一後,為支付統一帶來的財政負擔和加快東部地區建設,於1991年開徵此稅。原計劃為臨時稅收,1993年曾一度廢止,後於1995年恢復。個人和公司均是該附加稅的徵收對象,其稅基是同期個人和公司應繳納的所得稅稅額。 - 公司所得稅
公司所得稅又稱公司稅或法人稅,其法律依據是《公司所得稅法》(KStG)。以有限責任公司的法律形式成立的企業是德國公司所得稅的納稅主體。公司所得稅納稅主體分為無限納稅人和有限納稅人,凡總部和業務管理機構在德國境內的公司承擔無限納稅義務,就其境內外全部所得納稅;凡總部和業務管理機構不在德國境內的承擔有限納稅義務,僅就其在德境內所得納稅,公司所得稅的徵收方法與個人所得稅類似。 - 營業稅
營業稅是由地方政府對企業營業收入徵收稅種,法律依據是《營業稅法》(GewStG)。所有在德國經營的企業都是該稅種的徵收對象,不論其企業的法律形式是人合公司還是資合公司。該稅的稅基是企業當年的營業收益,根據《公司所得稅法》計算出的利潤經過《營業稅法》規定的增減項修正後計算得出。 - 增值稅
增值稅屬共用稅,是德國最重要的稅種之一,徵收範圍涉及商品生產、流通、進口環節和服務等領域。 德國的增值稅體系要求由最終消費者實際承擔增值稅,因此從嚴格意義上講,增值稅並不是企業的稅務負擔。原則上對所有在德國國內發生的產品和服務交易均須徵收增值稅,但對有些商業活動予以免稅,如出口、部分銀行和保險業務。一般消費者不能要求退還增值稅,但外國旅遊者可在離開歐盟關稅邊境時申請退還所購物品的增值稅。
德國公司:常見問題Q&A
Q1.如何選擇德國公司註冊地點以最大化經營優勢?
- 選址時應考慮當地的基礎設施、人才資源和目標市場。例如,柏林適合科技初創公司,而法蘭克福適合金融類企業。
Q2.在德國開設公司需要董事親自到場嗎?
- 不一定需要董事本人到場,可以經由授權代理處理公證手續。
Q3.公司成立後,是否需要立即申報增值稅(VAT)?
- 不是所有公司都需要立即註冊VAT號碼。只有在預計年收入超過22,000歐元(小型企業除外)時,才需申報增值稅。
Q4.外國股東或董事需要繳納哪些德國稅務?
- 外國股東若僅持有股份而不參與運營,通常僅需繳納股息稅,且可根據雙重徵稅協定申請減免。
德國公司:
常見問題Q&A
A:選址時應考慮當地的基礎設施、人才資源和目標市場。例如,柏林適合科技初創公司,而法蘭克福適合金融類企業。
A:不一定需要董事本人到場,可以經由授權代理處理公證手續。
A:不是所有公司都需要立即註冊VAT號碼。只有在預計年收入超過22,000歐元(小型企業除外)時,才需申報增值稅。
A:外國股東若僅持有股份而不參與運營,通常僅需繳納股息稅,且可根據雙重徵稅協定申請減免。
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フィリピン政府は現在、外国投資家がフィリピンで株式会社、支店、または事務所を設立することを許可しており、ネガティブリストに含まれていないプロジェクトについては100%外資所有が可能です。
フィリピンに会社を設立する際、外資系企業の最低登録資本金額は20万米ドルです。小売業に関わる場合は、資本金額が50万米ドル以上必要です。また、資本金額は現地の実際のニーズに応じて調整可能です。続きを読む>>
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日本政府は、外国資本が日本で株式会社を設立することを許可しており、投資プロジェクトに対する特別な制限もありません。ただし、日本の会社設立には資本金を実際に注入する必要があるため、株主の資金をどのように調達し、どのように資金の流れを確保するかが、投資家が最も直面する困難です。資金の流れや銀行口座の開設を円滑にするためには、一般的に現地の住民またはパートナーを会社の株主として迎えることが推奨されます。これにより、初期の申請手続きをスムーズに進めることができます。
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具体的な申請手続きについては、お気軽にご連絡ください。
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The Philippine government now allows foreign investors to set up joint stock companies, branches or offices in the Philippines. As long as the projects are not included in the negative list, they can be 100% wholly owned.When establishing a Philippine company, the minimum registered capital of a foreign-funded company is US$200,000; if a retail project is involved, it must be more than US$500,000; the capital amount can be allocated based on actual local needs. Receive the best>>
Although the Philippines is an English-speaking country, its policies and various departments are not really linked, so the work efficiency and documents are more complicated. For further relevant information, please contact us to confirm +886-2-2557-5607.
The Japanese government allows foreign entities to establish limited liability companies (LLCs) in Japan, with no specific restrictions on investment projects.
However, since Japanese companies are required to have their registered capital actually paid in, the process of securing the funds from shareholders is a common challenge for investors.
To facilitate the flow of funds and the opening of bank accounts, it is generally recommended to have a local resident or partner as a company shareholder to streamline the initial application process.
Receive the best>>
For detailed application procedures, please feel free to contact us at +886-2-2557-5607
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菲律宾政府现已允许外国投资者菲律宾设立股份有限公司、分公司或办事处,只要是在负面清单以外的项目皆可100%独资。
设立菲律宾公司时,外资公司的最低登记注册资本额为20万美元;若是涉及零售项目则须50万美金以上;资本额并可依据当地实际需求到位。阅读更多>>
菲律宾虽为英语系国家,但其政策与各部门未能确实联动,因此办事效率与文件显得较为复杂,进一步相关资讯可与我们联系确认。
+886-2-2557-5607
日本政府准许外资在日本成立有限公司,对于投资项目也没有特别的限制。
不过因为日本公司的注册资金要求实际注资到位,因此股东资金如何到位的金流走向是投资者最常遇到的困难。为便利资金流以及银行帐户的开立,一般建议需要有当地的居民或是合伙人作为公司股东,以利前期的申请作业。阅读更多>>
具体申请细节,欢迎来电与我们联系。 +886-2-2557-5607
日本政府准許外資在日本成立有限公司,對於投資項目也沒有特別的限制。
不過因為日本公司的註冊資金要求實際注資到位,因此股東資金如何到位的金流走向是投資者最常遇到的困難。為便利資金流以及銀行帳戶的開立,一般建議需要有當地的居民或是合夥人作為公司股東,以利前期的申請作業。閱讀更多>>
具體申請細節,歡迎來電與我們聯繫。 +886-2-2557-5607
菲律賓政府現已允許外國投資者菲律賓設立股份有限公司、分公司或辦事處,只要是在負面清單以外的項目皆可100%獨資。
設立菲律賓公司時,外資公司的最低登記註冊資本額為20萬美元;若是涉及零售項目則須50萬美金以上;資本額並可依據當地實際需求到位。閱讀更多>>
菲律賓雖為英語系國家,但其政策與各部門未能確實聯動,因此辦事效率與文件顯得較為複雜,進一步相關資訊可與我們聯繫確認。
+886-2-2557-5607
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Under Taiwan’s tax regulations, if a Taiwanese tax resident holds more than 50% of the shares in a company located in a low-tax jurisdiction (with a tax rate of 14% or less) or has substantial control over such a company, and the annual earnings exceed NT 7 million, they must comply with the Individual Controlled Foreign Corporation (CFC) reporting requirements.
Regarding the CFC regime, we need to understand how to “defer taxation on earnings effectively,” how to “ensure autonomous and free movement of funds within legal frameworks,” and how to “enhance the allocation of resources across different countries.”
We should proactively diversify our planning to respond to the uncertainties of the environment. It is recommended to consult with experts to discuss your specific situation at +886-2-2557-5607, thoroughly evaluate your circumstances, and then make the most appropriate adjustments and plans.
Singaporean banks allow foreign companies or individuals to open bank accounts in Singapore.
Personal Accounts: Generally, banks will require individuals to deposit the required minimum amount and provide proof of their source of funds.
Corporate Accounts: For foreign companies opening an offshore account in Singapore, banks will require sufficient documentation of overseas business activities and proof of the company’s operations to ensure the authenticity of the account user’s business. Read More>>
Different banks have their own conditions and rules, so it is crucial to research your options based on your situation. If you need further assistance, feel free to contact the Inter Area manager at +886-2-2557-5607.
台湾の税務居住者が海外において、低税負担国(税率14%以下)の会社の株式を50%以上保有している場合、または実質的な支配能力を持っている場合、当該年度の利益が NT$700 万元を超えると、個人CFC(Controlled Foreign Company)の申告が必要です。
CFC制度に関して、私たちが理解すべきことは「利益の課税をどのように延期するか」、「合法的に資金の自由な管理をどのように実現するか」、「各国のリソースをどのように強化し、効果的に配分するか」。
私たちは、不確実な環境に備えるため、多角的な計画を立てることが重要です。状況に応じて最適な調整と計画を行うために、専門家と連絡し、詳しい評価を行うことをお勧めします。+886-2-2557-5607
日本政府は、外国資本が日本で株式会社を設立することを許可しており、投資プロジェクトに対する特別な制限もありません。ただし、日本の会社設立には資本金を実際に注入する必要があるため、株主の資金をどのように調達し、どのように資金の流れを確保するかが、投資家が最も直面する困難です。資金の流れや銀行口座の開設を円滑にするためには、一般的に現地の住民またはパートナーを会社の株主として迎えることが推奨されます。これにより、初期の申請手続きをスムーズに進めることができます。
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+886-2-2557-5607
シンガポールの銀行では、外国の企業または外国人が口座を開設することが許可されています。
個人口座:通常、銀行は個人に対して基本的な預金額の入金を求め、その資金の出所を証明する必要があります。
法人口座:外国企業がシンガポールでオフショア口座を開設する場合、銀行は海外のビジネス情報や会社の経営証明を十分に提供することを求めます。これは口座使用者のビジネスの真実性を確認するためです。各銀行にはそれぞれ異なる条件と規則がありますので、ご自身の状況に応じて選択肢を調査することが非常に重要です。
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必要がある場合は、いつでも匯佳マネージャー(+886-2-2557-5607) にご連絡ください。
若台湾税务居民于海外持有境外低税负国家之公司股权50%以上,或具有实质控制能力,当年度盈余超过NT 700万元者,须配合申报个人CFC。
对于CFC制度,我们所要了解的是如何”推迟课税盈余效益化”?如何”合法基础上资金自主自由”?如何”加强各式各国资源端口分配”?
我们应当未雨绸缪多角化规划来应映环境情势的不确定性。建议与专家联系讨论 +886-2-2557-5607,详实评估自身情况,再做出最合适的调整与规划。
日本政府准许外资在日本成立有限公司,对于投资项目也没有特别的限制。
不过因为日本公司的注册资金要求实际注资到位,因此股东资金如何到位的金流走向是投资者最常遇到的困难。
为便利资金流以及银行账户的开立,一般建议需要有当地的居民或是合伙人作为公司股东,以利前期的申请作业。
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新加坡银行准许外国公司或是外国人在新加坡开立银行账户。
个人账户:通常上来说,银行会要求个人存入要求的基本存款,并且需要证明其资金来源。
公司账户:外国公司开立的新加坡离岸账户,银行会要求需要提供足够的国外业务数据以及公司经营证明,确保账户使用者的业务真实性。阅读更多>>
不同的银行有自己的条件与规则,因此根据您的情况研究您的选择非常重要,若有进一步需要可随时与汇佳经理联系 +886-2-2557-5607。
若台灣稅務居民於海外持有境外低稅負國家之公司股權50%以上,或具有實質控制能力,當年度盈餘超過NT700萬元者,須配合申報個人CFC。
對於CFC制度,我們所要了解的是如何”延緩課稅盈餘效益化”?如何”合法基礎上資金自主自由”?如何”加強各式各國資源端口分配”?
我們應當未雨綢繆多角化規劃來應映環境情勢的不確定性。建議與專家聯繫討論+886-2-2557-5607,詳實評估自身情況,再做出最合適的調整與規劃。
日本政府准許外資在日本成立有限公司,對於投資項目也沒有特別的限制。
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為便利資金流以及銀行帳戶的開立,一般建議需要有當地的居民或是合夥人作為公司股東,以利前期的申請作業。
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新加坡銀行准許外國公司或是外國人在新加坡開立銀行帳戶。
個人帳戶:通常上來說,銀行會要求個人存入要求的基本存款,並且需要證明其資金來源。
公司帳戶:外國公司開立的新加坡離岸帳戶,銀行會要求需要提供足夠的國外業務資料以及公司經營證明,確保帳戶使用者的業務真實性。閱讀更多>>
不同的銀行有自己的條件與規則,因此根據您的情況研究您的選擇非常重要,若有進一步需要可隨時與匯佳經理聯繫 +886-2-2557-5607。