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欧州連合(EU)EORI 番号 & VAT 付加価値税番号

グローバル化の加速と越境ECの発展に伴い、企業がEU市場に進出する際には、EORI番号またはVAT(付加価値税)番号の提出が求められます。EORI番号はEU市場での輸出入活動の適法性を管理するための必須識別コードです。

一方、VATはEU内で販売を行うすべての企業に適用される増値税です。EU市場での製品の通常の販売を保証するために、国境を越えた販売者はVAT税番号を登録し、期限内に税額を申告・納付する必要があります。VATの税率や規定は国や地域によって異なります。

一、EUのEORI番号

EORI番号とは何ですか?
EORI(Economic Operator Registration and Identification)は、経済活動者登録識別番号を指します。海外の貨物がドイツやフランスなどのEU加盟国に入る際、税関にこの番号を提出する必要があります。EORI番号は企業が所属する国の税関で登録され、EU全域で通用し、すべてのEU税関当局に認識されます。

EORI番号を申請する必要があるのは誰ですか？
EUまたは英国の関税区域内で事業を行うすべての事業者は、EORI番号を申請する必要があります。EUで関税に関連する活動、例えば通関、入国概要申告書(ENS)や輸出概要申告書(EXS)の提出、または一時保管申告などを行う場合は、EORI番号の登録が必要です。

EORI申請の手順は何ですか？
->1.関連資料の準備：会社に関する書類、責任者のパスポートや身分証明書などの資料を準備します。
->2.申請の提出：国によっては特定の提出要件や書式が異なる場合があり、手続きが煩雑なため、専門の代理業者に依頼することをお勧めします。
->3.審査待ち：申請が提出された後、税関当局が資料を審査するので、申請状況を常に確認する必要があります。
->4.EORI番号の取得。

EORIを申請しなかった場合の影響は何ですか？
EORI番号を事前に申請していない場合、商品が現地の税関に留め置かれ、その国への輸入が許可されない可能性があります。その結果、遅延が発生し、潜在的な追加費用が生じる恐れがあります。また、倉庫保管料が累積し、企業にとって不必要な支出が増えるだけでなく、商品の遅延にもつながります。したがって、専門の代理業者に手続きを依頼することをお勧めします。

二、欧州付加価値税 VAT

VATとは何ですか？
VAT(Value Added Tax、付加価値税)は、EU諸国で広く採用されている間接税であり、商品やサービスの供給チェーンにおける各段階での付加価値に課されます。簡単に言えば、欧州のVATは、商品やサービスの生産、流通、販売の過程で生じる付加価値に対して課税される税金です。
越境販売業者や企業にとって、EU内で商品を販売する場合、Amazon FBAのような電子商取引プラットフォームを通じて、または現地倉庫から発送する場合でも、通常はVAT番号を登録して申請し、規定に従って付加価値税を申告して納税する必要があります。

欧州のVAT税率はいくらですか?
欧州連合（EU）が発足した際、付加価値税（VAT）制度が導入され、標準税率は最低15%に設定されました。しかし、VATの税率や規定は加盟国ごとに異なります。たとえば：

ドイツの付加価値税率19%

フランスの付加価値税率20%

オランダの付加価値税率21%

時間が経つにつれて、EUの付加価値税制度は成熟し、経済の変化を反映するようになりました。現在、各加盟国はさまざまな商品やサービスに対して異なるVAT税率を適用しており、これにより各国の独自の経済状況や政策の優先事項が反映されています。つまり、EUの制度は各国のニーズに対応しつつ、統一された経済圏を維持しているのです。

欧州VATがない場合、どのような影響がありますか?
1.輸入付加価値税の還付を申請できない：
自身の有効なVAT番号を使用せずに輸出した場合、企業は輸入付加価値税の還付を申請できず、輸入コストが増加します。
2.商品が留め置かれ通関できない可能性：
他人のVAT番号を使用したり、無効なVAT番号を使用した場合、税関は貨物を留め置く可能性があり、通関できず、出荷の進行や顧客への納品に重大な影響を及ぼします。
3.顧客の印象や信用に影響：
海外の顧客は取引の証明として有効なVAT請求書を要求することがあり、提供できないと顧客の不満を招き、信用に影響を与える可能性があります。
4.FBAへの商品入庫ができない：
売り手が有効なVAT番号を持っていない場合、AmazonのFBA(倉庫保管および配送サービス)システムに商品の入庫注文を作成できず、商品の保管や配送プロセスに影響を与えます。
5.電子商取引プラットフォームから販売権が削除される可能性：
VATに関する規定に違反し続けると、電子商取引プラットフォームでの運営に影響が出る可能性があり、最悪の場合、販売権が取り消され、ビジネスに大きな損失を与えます。

三、EORIとVATにはどのような違いがありますか？

VAT番号とEORI番号は、どちらも政府機関が企業を識別するために発行するものですが、用途には明確な違いがあります。

まず、EORIは主に税関で使用され、輸出入のプロセスをスムーズに進めるために必要です。企業がEU諸国との国際貿易に関与している場合、たとえEU内に登録されていなくてもEORI番号を申請する必要があります。

一方、欧州のVATは、企業がEU内での販売活動を行う際に必要です。企業が商品を販売したり、サービスを提供する際に、付加価値税を申告して納税するためにはVAT番号を取得する必要があります。

次に、使用方法にも違いがあります。EORI番号は、企業が税関と取引を行う際に使用され、税関が輸出入の申告を識別して処理できるようにします。一方、VAT番号は企業の販売に関わる税務申告に直接関連しており、企業は定期的に地元の税務当局に付加価値税を申告し、関連する税金を納める必要があります。

四、まとめ

企業が国際貿易を行う際やEU内で事業を展開する際には、EORI番号とVAT番号の異なる用途をしっかりと理解し、正確に登録することが重要です。そうすることで、不必要なトラブルや損失を回避できます。これら二つは異なる分野で機能しますが、国際貿易に従事する企業にとってはどちらも欠かせないものです。

匯佳国際は多くの実務経験を活かし、ドイツやフランスなどの現地法人の登録を支援し、現地の営業要件に基づいてEORI番号やVAT番号の取得をサポートします。これにより、現地の顧客の信頼を築き、国際ビジネスを円滑に進めることが可能です。